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2021-01-31 19:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-31 19:37

你好 A和B的區(qū)別是 資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)是否涉及賬面價值

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快賬用戶9099 追問 2021-01-31 19:37

不知道在說什么

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齊紅老師 解答 2021-01-31 19:52

你好? 這個定義很抽象 你看看下面的,應(yīng)該能看懂。 ?“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)是指企業(yè)收回資產(chǎn)賬面價值過程中,計算應(yīng)納稅所得額時按照稅法規(guī)定可以自應(yīng)稅經(jīng)濟利益中抵扣的金額,即某一項資產(chǎn)在未來期間計稅時按照稅法規(guī)定可以稅前扣除的總金額。

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快賬用戶9099 追問 2021-01-31 19:54

負債為什么用賬面價值?未來可扣除的

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齊紅老師 解答 2021-01-31 21:31

比如說,企業(yè)將預(yù)計提供的售后服務(wù)的支出,預(yù)提費用,確認的預(yù)計負債賬上100萬? 但是稅法就是規(guī)定你實際發(fā)生時候才能扣除,產(chǎn)生暫時性差異,這時的計稅基礎(chǔ),你得從賬上100萬減去未來能夠扣除的,為0

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