收購農場品，實際收到1%的票可以抵扣9%的稅，請問如何調整分錄，例如： 借：庫存商品 100 應交稅費—應交 進項稅 1 貸：銀行存款 101 修改為庫存商品還是100，進項稅是9的話，那銀行存款對不上了。 101/1.09做庫存，101-101/1.09做進項稅的話，稅管的人說申報要按票面庫存*0.09做進項，那做帳的跟申報的不就不一樣了嗎？還是把那多出來的8%做營業(yè)外收入？
你好！ 做調整分錄： 借應交稅費…應交增值稅（進項稅額）101*9%-1=8.09 貸庫存商品101*9%-1=8.09
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收購農場品，實際收到1%的票可以抵扣9%的稅，請問如何調整分錄，例如： 借：庫存商品 100 應交稅費—應交 進項稅 1 貸：銀行存款 101 修改為庫存商品還是100，進項稅是9的話，那銀行存款對不上了。 101/1.09做庫存，101-101/1.09做進項稅的話，稅管的人說申報要按票面庫存*0.09做進項，那做帳的跟申報的不就不一樣了嗎？還是把那多出來的8%做營業(yè)外收入？
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老師，我們是餐飲行業(yè)的一般納稅人，從小規(guī)模處取得蔬菜等農產品1%的專票，按規(guī)定可以按9%計算抵扣，但是賬務怎么處理呢？認證了發(fā)票，借:庫存商品9 應交增值稅-進項稅額1 貸:銀行存款 10 接下來進項稅額要轉出，借:庫存商品1 貸:應交增值稅(進項稅額轉出)1 那計算抵扣不要在賬上體現(xiàn)嗎？體現(xiàn)的話怎么做賬呢？
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請問老師，以前年度已認證抵扣的發(fā)票，后發(fā)現(xiàn)開錯，納稅申報已做進項稅額轉出，并重新開具了正確的發(fā)票，但是未進行賬務處理，庫存也未紅沖，我現(xiàn)在該怎么調整？相當于我本來是購進1包打印紙，銷售1包打印紙，賬就平了，庫存也沒有了，但是因為發(fā)票開錯沒有及時做賬務處理，現(xiàn)在賬面上還是有1包打印紙的庫存，當時做了2筆①借：庫存商品 1681.03 應交稅費–應交增值稅(進項稅額) 268.97 貸：銀行存款 1950 ②借：庫存商品 1681.03 應交稅費–應交增值稅(進項稅額) 268.97 貸：應付賬款1950。我現(xiàn)在該怎么調整，麻煩老師詳細解答一下，謝謝
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老師，我們自己開的農產品收購發(fā)票，面免稅的。請問一下一般納稅人木材入庫，借原材料37943 應交稅費應交增值稅進項9% 3414.87 貸應付賬款37943 是這樣嘛？ ； 領用 比如 借生產成本 ； 進項稅 貸 原材料 完工做 ；借庫存商品貸生產成本 銷售借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅 銷項稅額 結轉成本，借主營業(yè)務成本 貸庫存商品 不是可以抵扣10%嘛。我不懂我要怎么做
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老師好，請問一般納稅人收購農產品，稅務局申報系統(tǒng)自動生成進項稅：收購金額（100萬）*0.09=9萬，但是在實際做分錄時：借 原材料100萬 借 進項稅9萬，貸銀行存款 109萬，可是銀行支付農戶只有100萬，這個進項稅跟系統(tǒng)匹配了，但是銀行存款就不對了啊！～老師這個價外稅9萬如何能跟稅務局申報系統(tǒng)的進項匹配？
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101是含稅的呢，還要乘0.09？
是的，進項稅額=買價（含稅金額）??9%
那跟申報的也不匹配呢，增值稅申報是100和1（1是系統(tǒng)自帶的）+8（8是附表二農場品收購）
把差額補填附表二就可以了
不是呢，稅管的人說系統(tǒng)自帶的庫存100和進項1是勾選的不用改，只要在附表二農場品采購加100*0.08就是8
2019年4月1日后農產品的增值稅稅率調整為9% 進項稅額=買價×扣除率 買價101 進項稅額總額=101*9%=9.09 補報進項9.09-1=8.09
那會計分錄好像也不平啊？ 借：庫存91.91 進項9.09 貸：銀行存款101
補做上面的調整分錄就可以了
好的，謝謝老師
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝