老師問下，我們公司賬上應收賬款借方為負數(shù)，預付賬款借方為負數(shù)，然后這兩個屬于同一家公司是什么意思呢？

老師，A公司，應收賬款方向借方為正數(shù)41.6，和B公司應收賬款方向為負數(shù)-271.73，各是指什么呢？另外收到A公司到一筆收入貨款100，怎么去沖銷做賬？

W公司2020年初應收賬款總賬余額為500萬元，應收甲公司貨款是300萬，應收乙公司貨款是400萬元，應收丙公司是貸方200萬元，壞賬準備是貸方余額100萬元。預收賬款總賬余額300萬元，預收A公司貸方400萬元，預收B公司借方余額為100萬元。2020年全年有關應收賬款和預收賬款的業(yè)務如下： 1、 向甲公司銷售商品，價稅合計400萬元，收到200萬，其余款暫欠。 2、 向乙公司銷售商品，價稅合計500萬元，收到1000萬。 3、 向丙公司銷售貨物，價稅合計600萬元，多余款暫未收回。 4、 向A公司銷售商品，價稅合計600萬元，多余款暫欠。 5、 向B公司銷售商品，價稅合計300萬元，收到500萬，其中有200萬是B公司預付的購貨款。 6、 甲公司破產(chǎn)、確認全部貨款已不能收回。 7、 收到B公司貨款300萬元。 8、 按應收貨款總額的10%提取損失準備。 要求：1.逐筆作分錄 2、2020年末資產(chǎn)負債表“應收賬款”項目和“預收款項”項目年初余額欄和期末余額欄數(shù)字分別是多少？

3.W公司2020年初應收賬款總賬余額為500萬元，應收甲公司貨款是300萬，應收乙公司貨款是400萬元，應收丙公司是貸方200萬元，壞賬準備是貸方余額100萬元。預收賬款總賬余額300萬元，預收A公司貸方400萬元，預收B公司借方余額為100萬元。2020年全年有關應收賬款和預收賬款的業(yè)務如下:1、向甲公司銷售商品，價稅合計400萬元，收到200萬，其余款暫欠。2、向乙公司銷售商品，價稅合計500萬元，收到1000萬。3、向丙公司銷售貨物，價稅合計600萬元，多余款暫未收回。4、向A公司銷售商品，價稅合計600萬元，多余款暫欠。貨款。5、向B公司銷售商品，價稅合計300萬元，收到500萬，其中有200萬是B公司預付的購46、甲公司破產(chǎn)、確認全部貨款已不能收回。7、收到B公司貨款300萬元。8按應收貨款總額的10%提取損失準備。要求:1.逐筆作分錄

老師，2020年我司開票給A公司，分錄: 借：應收賬款（A公司） 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-銷項稅 2021年我司收到賬款，分錄錄錯了，錄為： 借：銀行存款 貸：應收賬款（B公司） 導致應收賬款A公司借方有余額，應收賬款B公司貸方有余額，2021年度已經(jīng)做了年結，請問在2022年度我該怎么調(diào)整這個公司的賬款呢？（就是怎么對沖呢）