我們用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，用不到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目呀。能不能直接沖減今年一季度的增值稅？

您好，是利潤(rùn)表沖減20年收入，用未分配利潤(rùn)科目。增值稅是沖21年開(kāi)紅字當(dāng)月

利潤(rùn)表沖減的具體分錄是怎么做的呢？

您好，賬務(wù)處理，借應(yīng)收賬款（紅字）貸未分配利潤(rùn)（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（紅字）

這分錄是在開(kāi)紅字的當(dāng)月做嗎？

您好，是的，是在開(kāi)具發(fā)票當(dāng)月做

我們是合伙企業(yè)，交的是合伙人的經(jīng)營(yíng)所得稅，做了上面的分錄后，要對(duì)經(jīng)營(yíng)所得稅的納稅申報(bào)表做調(diào)整嗎？怎么調(diào)整？

您好，在匯算清繳一次處理，調(diào)整匯算清繳金額，視同上述業(yè)務(wù)在12月完成

明白了，非常感謝老師的詳細(xì)解答！