為啥有負(fù)數(shù)有正數(shù)

計(jì)提的減值損失只是一個(gè)估計(jì)金額,對(duì)應(yīng)壞賬準(zhǔn)備,壞賬準(zhǔn)備是應(yīng)收款項(xiàng)的備抵類(lèi)科目,計(jì)提壞賬時(shí): 借:資產(chǎn)減值損失 258.5 貸:壞賬準(zhǔn)備258.5 月末結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)減值損失時(shí): 借:本年利潤(rùn)258.5 貸:資產(chǎn)減值損失258.5

不應(yīng)該是正數(shù)嗎？

因?yàn)椋行┸浖诙x結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)必須把費(fèi)用做到借方，才能結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。 這個(gè)分錄應(yīng)該是轉(zhuǎn)回壞賬損失。

轉(zhuǎn)回壞賬時(shí): 借:壞賬準(zhǔn)備 258.2 貸:信用減值損失 258.5 為了把費(fèi)用做借方，就變成了 借:信用減值損失 —258.5 貸:壞賬準(zhǔn)備 —258.5

所得稅匯算清繳對(duì)這筆怎樣調(diào)整

計(jì)提信用兼職損失所得稅前不得扣除，做納稅調(diào)增

我是負(fù)數(shù)呀

也就是轉(zhuǎn)回，也就是壞賬損失沒(méi)有了，我不得調(diào)減呀。

轉(zhuǎn)回的壞賬損失計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)調(diào)減

資產(chǎn)減值損失本期發(fā)生額為負(fù)數(shù)，就一定表明是轉(zhuǎn)回嗎？