Q
友邦生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅率13%,2019年5月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務:(1)銷售甲產(chǎn)品給某大型商場，開具增值稅專用發(fā)票取得不含稅銷售額800000元.(2)銷售乙產(chǎn)品開具普通發(fā)票取得含稅銷售額282500元 (3)將試制的一批應稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)職工福利,成本價為20萬元,成本利潤率為10%該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格. (4)購進貨物取得增值稅專用發(fā)票注明支付的貨款600000元進項稅額78000元支付運費取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為20000元，增值稅1800元 (5)支付廣告服務費取得增值稅專用發(fā)票注明金額50000元增值稅為3000元 (6)因倉庫管理不善，上月購進的一批工具被盜，該批工具的采購成本為80000元(購進工具的進項稅額已抵扣) 要求:(1)計算銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額. (2)計算銷售乙產(chǎn)品的銷項稅額。 (3)計算自用新產(chǎn)品的銷項稅額. (4)計算外購貨物、接收服務應抵扣的進項稅額.(5)計算非正常損失進項稅額轉(zhuǎn)出金額. (6)計算該企業(yè)5月份合計應繳納的增值稅.
2021-01-20 23:39
2021-01-21 00:04
你好需要計算做好了發(fā)給你
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今天晚上能做好嘛
:(1)計算銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額. 800000*13%=10400
2)計算銷售乙產(chǎn)品的銷項稅額 282500/1.13*13%=32500
(3)計算自用新產(chǎn)品的銷項稅額 200000*（1+10%）*13%=28600
(4)計算外購貨物、接收服務應抵扣的進項稅額 78000+1800=79800
(4)計算外購貨物、接收服務應抵扣的進項稅額 78000+1800+3000=82800
(5)計算非正常損失進項稅額轉(zhuǎn)出金額. 80000*13%=10400
(6)計算該企業(yè)5月份合計應繳納的增值稅 10400+32500+28600-（82800-10400）