請問下老師 12月31日，根據本季度利潤總額計算本月應繳納所得稅額以及遞延所得稅費用，通過銀行存款預繳本季度企業(yè)所得稅。提示：資產負債表債務法 借：所得稅費用 　　　　　　　　　　　　　751,506.76 遞延所得稅資產　　（260,200.00×25%）65,050.00貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅　[（266,000.64+176,043.04+2,824,183.37）×25%]816,556.76借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅　　816,556.76貸：銀行存款——招商銀行　　　　　816,556.76 老師，這個題的所得稅費用應該是816556.76，應交企業(yè)所得稅為881606.76，遞延所得稅資產為65050，分錄應為借:所得稅費用816556.76，借：遞延所得稅資產65050，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅881606.76 老師，這個題目是做錯了，還是我做錯了？ 我算的應交企業(yè)所得稅是(3266227.05+260200)*0.25=881606.76，所得稅費用是3266227.05*0.25=816556.76，遞延所得稅資產為兩者之差額=6

題一： (2015年)甲公司2×14年年初遞延所得稅資產的余額為30萬元(系2×13年年末應收賬款的可抵扣暫時性差異產生)。甲公司2×14年12月31日，應收賬款賬面余額為10000萬元，減值測試前壞賬準備的余額為200萬元，減值測試后補提壞賬準備100萬元。根據稅法規(guī)定，提取的壞賬準備不允許稅前扣除。 【答案】 “遞延所得稅資產”期末余額=(期初余額30/15%+本期發(fā)生額100)×25%=75(萬元)。 遞延所得稅資產發(fā)生額=期末余額—期初余額=75—30=45（萬元） 請問：所得稅稅率變動時，遞延所得稅使用暫時性差異預計未來轉回期稅率，該轉回期是指遞延所得稅產生期間的次年稅率還是最新變動稅率呢？上題：2×13年年末應收賬款的可抵扣暫時性差異產生，2X13年稅率15%，2X14年稅率25%，2013年年末（2014年年初）遞延所得稅資產余額30萬元為什么沒有按2014年變動的稅率25%重新計算呢？

老師，請問下我們是上市公司，遞延所得稅每季度要提一次，現(xiàn)在四季度資產類只有其他應收款計提了壞賬，12月的利潤總額是-14萬，我應該怎么提遞延所得稅??？

老師好，請問我們2020年10月有個90萬的汽車入賬，我在記賬時是11月開始計提折舊，2020年度計提2個月。到12月本年度利潤盈利70萬，老板就要求一次性抵扣，12月做遞延所得稅負債分錄該怎么做，一次性抵扣后變虧損了。

湖南隆鑫機器制造有限公司在2019年度利潤表中的利潤總額為2400萬元，該公司的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不存在期初余額，其他相關資料如下：(1)2019年1月開始計提折舊的一項固定資產，成本為1200萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，會計處理按照雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按照直線法計提折舊。假設稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。(2)隆鑫公司向有關聯(lián)關系的企業(yè)捐贈現(xiàn)金400萬元，按照稅法規(guī)定，向有關聯(lián)關系的企業(yè)捐贈不允許稅前扣除。(3)違反環(huán)保規(guī)定應支付罰款200萬元。(4)期末對持有的存貨計提了60萬元的減值損失。(1)要求:(1)計算2019年度的應納稅所得額和應交所得稅(2)計算2019年度的應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異(3)計算2019年度的遞延所得稅資產，遞延所得稅負債和遞延所得稅(4)計算2019年度的所得稅費用注：計算結果保留小數(shù)點后兩位