母子公司之間沒(méi)有內(nèi)部交易，只有對(duì)子公司的資本金撥付。子公司的業(yè)務(wù)都是對(duì)外的。就是不知道問(wèn)題呀？我把左邊和右邊的減了下，正好是子公司的資本金

你這是母公司報(bào)表還是子公司報(bào)表

母公司的

你母公司長(zhǎng)投是123370000，這全部都是對(duì)子公司的嗎，子公司實(shí)收資本是多少

子公司的實(shí)收資本是122620000，長(zhǎng)投之所以是123370000，是因?yàn)橛袑?duì)外投資75萬(wàn)

那你合并抵消就是 借，實(shí)收資本122620000 貸。長(zhǎng)期股權(quán)投資122620000

這是我編的工作底稿和抵消分錄。

長(zhǎng)投就是12337，我不太明白為啥要和實(shí)收資本抵消。如果抵消12262，就剩75了，母公司的長(zhǎng)投就剩75了，對(duì)子公司的注冊(cè)資本也是母公司的長(zhǎng)投，不提現(xiàn)嗎？

75萬(wàn)的長(zhǎng)投是不是對(duì)子公司的長(zhǎng)投

不是，是子公司對(duì)外的長(zhǎng)投

子公司對(duì)他的投資，他是子公司的全資子公司嗎

母公司對(duì)子公司全資控股，75萬(wàn)是子公司對(duì)外的投資

是的，是子公司對(duì)外投資，子公司持有這家投資公司多少持股比例

沒(méi)有任何比例。是別的公司搞工程沒(méi)錢(qián)了，我們投點(diǎn)錢(qián)，他們給我們分紅

那你這個(gè)不是子公司，不需要抵消的啊

長(zhǎng)投就是12337，我不太明白為啥要和實(shí)收資本抵消。如果抵消12262，對(duì)子公司的注冊(cè)資本也是母公司的長(zhǎng)投，不體現(xiàn)嗎？我做的工作底稿和寫(xiě)的抵消分錄對(duì)嗎？

是的，合并報(bào)表里面對(duì)子公司的長(zhǎng)投和子公司實(shí)收資本是不體現(xiàn)的，要進(jìn)行抵消的

如果這樣，我的抵消分錄是不是寫(xiě)錯(cuò)了？3個(gè)分錄哪個(gè)寫(xiě)錯(cuò)了呢？資產(chǎn)負(fù)債表是根據(jù)工作底稿寫(xiě)的，工作底稿是根據(jù)3個(gè)抵消分錄寫(xiě)的。所以，我填的長(zhǎng)投才是12337。