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請問民辦非企業(yè)的幼兒園在報增值稅的時候,免征增值稅項目銷售額是按照開發(fā)票的金額還是賬面金額,有的不開發(fā)票

2021-01-13 14:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-13 15:06

你好,按賬面金額,包括未開票的

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你好,按賬面金額,包括未開票的
2021-01-13
商品流通企業(yè)銷售鮮活肉蛋免征增值稅,開的是零稅率
2021-09-12
超過45萬的代替12欄里面填寫,然后再減免明細(xì)表,最后一行里面填寫。
2022-07-04
你好對的 是這么做的
2022-10-27
根據(jù)您提供的信息,現(xiàn)在小規(guī)模納稅人減按1%征收增值稅,且季度銷售額30萬元以下免征增值稅。如果您的銷售發(fā)票上開具的是1%稅率的稅額,而增值稅申報表上免稅銷售額是按照3%計算,那么入賬免稅的營業(yè)外收入應(yīng)該是按照發(fā)票上開具的1%稅率計算。 具體來說,您在入賬營業(yè)外收入時,應(yīng)該按照實際銷售收入和1%的稅率計算增值稅,然后將稅后金額計入營業(yè)外收入。例如,如果您的銷售收入為100元,則應(yīng)繳納的增值稅為1元(100 * 1%),免稅的營業(yè)外收入應(yīng)為99元(100 - 1)。
2024-01-25
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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