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演示賬套

老師好，我們公司是當月發(fā)的是上月的工資，做賬的時候當月末計提當月工資，次月發(fā)放，社保是當月計提當月繳納。比如現(xiàn)在是1月發(fā)的12月的工資，社保又是1月計提并繳納1月的社保，個稅申報12月份的工資表，這樣的話怎樣核對每月發(fā)的工資跟社保是匹配的，感覺有點糊涂有點繞，也不知道這種做法正確？

2021-01-12 22:19

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-01-12 22:23

12月計提社保，1月計提12月工資的時候，可以把這個人社?？鄢?2月工資表體現(xiàn)。1月發(fā)12月工資，2月初申報個稅。整理一下，也就是12月的保險是體現(xiàn)在當月了，但12月工資反映在了1月的賬里。這個是可以的。

快賬用戶3796 追問 2021-01-12 22:39

那現(xiàn)在是1月所屬期，申報個稅的話是申報12月工資表還是11月工資表

齊紅老師解答 2021-01-12 22:43

11月工資12月計提并發(fā)生，。1月進行申報。2020的全年工資就是201912-202011這個期間的，在賬上體現(xiàn)

快賬用戶3796 追問 2021-01-12 22:57

老師能不能舉個例，現(xiàn)在1月做12月份的賬，工資、社保、個稅的計提和繳納，分別說下12月跟1月都做哪些分錄。

齊紅老師解答 2021-01-12 23:00

12月份，計提社保借管理費用—單位社保100，貸應付職工薪酬—單位社保100 繳納社保借應付職工薪酬-社保單位100 ? 其他應付款-個人社保20 ?貸銀行存款120. 1月?計提工資：借管理費用-工資 1000 貸應付職工薪酬-工資1000。發(fā)放工資：借應付職工薪酬-工資1000 ?貸銀行存款970 ?其他應付款-個人社保20 ?應交稅費-個人所得稅10 2月申報個稅并繳個稅時：借應交稅費-個人所得稅10? ?貸銀行存款10?

快賬用戶3796 追問 2021-01-12 23:07

那這樣是不是就相當于當月工資當月計提并繳納了

齊紅老師解答 2021-01-12 23:10

12月份，計提12月社保借管理費用—單位社保100，貸應付職工薪酬—單位社保100 繳納12月社保借應付職工薪酬-社保單位100 ? 其他應付款-個人社保20 ?貸銀行存款120. 1月?計提12月工資：借管理費用-工資 1000 貸應付職工薪酬-工資1000。發(fā)放12月工資：借應付職工薪酬-工資1000 ?貸銀行存款970 ?其他應付款-個人社保20 ?應交稅費-個人所得稅10 2月申報1月發(fā)的12月工資個稅并繳個稅時：借應交稅費-個人所得稅10? ?貸銀行存款10?