老師，期初沒有資產(chǎn)，就是公戶上有幾千的賬戶余額，B公司和A公司同一個(gè)法人，B公司控制A公司屬于非同控還是同控，

期初建帳，公戶上之前的往來需要做賬嗎，還是直接把余額作為期初數(shù)據(jù)，

如果說有一個(gè)共同的法人，那么就是屬于同一控制下。

需要的呀，你建賬的時(shí)候是把你所有的往來數(shù)據(jù)，所有的有余額都作為期初來建造。

但是本月也是0申報(bào)，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)都是0，現(xiàn)在建帳期初數(shù)據(jù)不是0，那不是和稅務(wù)申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不一致，

公戶上的往來不是業(yè)務(wù)的往來，只是公司之間資金的往來，來來回回，

那你所有的數(shù)據(jù)都是你的往來賬目，為什么會有余額呢

這個(gè)不影響往來款項(xiàng)，不影響你作為之前的這個(gè)差錯(cuò)把它補(bǔ)進(jìn)去。

每次進(jìn)來一筆錢然后轉(zhuǎn)出去，但是沒有完全轉(zhuǎn)完，剩點(diǎn)點(diǎn)加上利息收入現(xiàn)在公戶帳上只有2000的余額，那我現(xiàn)在要建帳，期初為0可以嗎，然后第一筆分錄做，借：銀行存款2000，貸：利息收入和其他應(yīng)付款可以嗎，

可以的呀，可以按照這個(gè)樣子處理的呀。

老師，B公司控股A公司70%的股權(quán)，屬于同一控制下的控股合并，B公司只負(fù)責(zé)分紅，沒有其他的業(yè)務(wù)，B公司現(xiàn)在要建帳，需要編合并報(bào)表嗎？

需要的呀，你這里70%的股權(quán)，那么就是能夠控制需要編制合并報(bào)表的。

B公司同時(shí)控股兩家公司，一家是同控，另外一家是非同控，但是沒有實(shí)際意義上的出資，這樣可以嗎，太復(fù)雜了，不懂

沒有實(shí)際意義上的出資，那么你是怎么持股的了？

只是認(rèn)繳了，還沒有實(shí)際出資，我就在想B公司該如何做賬，平常沒有業(yè)務(wù)，只是做投資，難道就是在分紅和出資的時(shí)候做賬嗎，稅務(wù)上報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表是合并報(bào)表還是B公司自己的報(bào)表？

那你這個(gè)不用編制合并報(bào)表，你都沒有出自你，實(shí)際上是不能夠控制人家的。

那B公司該如何做賬呢，平常沒有業(yè)務(wù)，只是做投資，難道就是在分紅和出資的時(shí)候做賬嗎，

投資的時(shí)候你就放到長期股權(quán)投資呀，分紅的時(shí)候你就記住投資收益就可以了。這個(gè)做賬放這里發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)來做。

B公司同時(shí)控股兩家公司，一個(gè)同控，一個(gè)非同控，對B公司做賬有什么要注意的嗎

并沒有就是說，不管你控制幾個(gè)公司，你是分別按每一個(gè)股權(quán)的控制來分別去長期股權(quán)投資，各自處理各自的。

謝謝，老師