老師，這個題的算式里面，我標(biāo)紅的兩個10，分別代表的是什么東西。然后，題目中“工程項目領(lǐng)用本企業(yè)產(chǎn)品10萬元”是什么意思，要如何理解它。

老師，我不明白答案中的會計分錄，這里的其他權(quán)益工具投資期初遞延所得稅資產(chǎn)借方余額50萬元，本期發(fā)生160*25%=40，那么這個借其他綜合收益10遞延所得稅資產(chǎn)10是什么意思？期初是可抵扣差，本期增加可抵扣差，這里的分錄是沖掉的意思？還有這個答案也不理解：借所得稅費(fèi)用65貸遞延所得稅資產(chǎn)65（答案期初余額可抵扣差140本期發(fā)生65可抵扣差，又減上筆分錄遞延所得稅資產(chǎn)貸方10？我不明白啥意思？還有遞延所得稅負(fù)債期初貸方余額10，本期發(fā)生60*25%=15然后15-10=5是啥意思？是余下的要結(jié)轉(zhuǎn)到所得稅費(fèi)用科目嗎？

甲公司2x18年3月1日以810萬元的不含稅價格購入一項商標(biāo)權(quán)，合同規(guī)定使用年限8年，期滿后可續(xù)約1年且不需要支付大額成本，法律規(guī)定該商標(biāo)權(quán)有效使用年限為10年。甲公司另自行研發(fā)一項非專利技術(shù)在2x18年7月1日達(dá)到預(yù)定用途，初始計價400萬元，該項非專利技術(shù)無法預(yù)計使用壽命。甲公司2x18年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表“無形資產(chǎn)”項目應(yīng)列示的金額是（1135 ）萬元。 資產(chǎn)負(fù)債表中的無形資產(chǎn)項目反映的是無形資產(chǎn)賬面余額減去累計攤銷和計提的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的金額。此題中第一項無形資產(chǎn)因為有1年的不需要支付大額成本的續(xù)約，所以攤銷年限應(yīng)該是9年（8＋1），企業(yè)2x18年攤銷金額＝810/9×10/12＝75（萬元），所以2x18年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表“無形資產(chǎn)”項目應(yīng)列示的金額＝810－75＋400＝1 135（萬元）。 老師，還有這個，810/9×10/12＝75（萬元），這個就算一個月可以了？，這題目怎么也看不出就一個月呀，好奇怪，麻煩老師詳細(xì)解答一下，謝謝

在判斷合同中有及格單項履約義務(wù)時第一需要判斷該服務(wù)在合同外是否是可明確區(qū)分的（如果是做題的話可以關(guān)注是否有這些服務(wù)在合同外單獨(dú)售賣的售價）但是也要注意如果某一個商品或服務(wù)與別的東西結(jié)合起來獲利在合同外部也是可明確區(qū)分的，因為只有這兩個東西合在一起才可以獲利，又或者說只有這兩項東西合在一起會獲得這么多的利，接下來要判斷在合同內(nèi)部是否是可明確區(qū)分的，在判斷的過程中應(yīng)當(dāng)要主義的地方是客戶要的服務(wù)到底是什么，企業(yè)提供了什么服務(wù)后擁有了收取對價的權(quán)利？客戶又在什么時候有支付對價的義務(wù)（題目一般會用客戶應(yīng)在什么時候支付表示客戶的義務(wù)在什么時候產(chǎn)生）。 這么想可以嗎？

老師好，企業(yè)所得稅年度關(guān)聯(lián)交易財務(wù)狀況分析表（報告企業(yè)個別報表信息G113010） 1、國企母子公司存在工程項目 開具增值稅專用發(fā)票，但是會計上不確認(rèn)收入，做的是母子公司往來核算，這個需要再這個表里體現(xiàn)收入嗎 2、國企母子公司的房租收入，開具了增值稅發(fā)票，會計上確認(rèn)了收入，這部分需要填報嗎， 3、還需要一個劃分標(biāo)準(zhǔn)說明 怎么填報呢 這個表填完后稅務(wù)會和什么表關(guān)聯(lián)上，會有什么問題產(chǎn)生嗎？ 以上問題麻煩老師幫忙解答一下，謝謝