老師，我們17年收款5萬，為主營收入，其中應交增值稅7千多，之前會計做實收資本處理了，18年才將增值稅稅款和滯納金交上，由于之前會計錯誤的賬務處理，當年利潤為負，不用交企業(yè)所得稅，現(xiàn)在調(diào)整的話還要補繳稅款么，當年一共收入四萬多，利潤四萬多，如果要補交，那應該按企業(yè)所得稅稅率多少算？

因為現(xiàn)在模擬公司入賬，這個月的銷售收入是4萬，然后管理費用是4萬多，原材料是2萬多，具體數(shù)字在下面那個圖中，然后結轉到本年利潤里面，那么就沒有本年利潤了，本年利潤有借方余額是這樣做的么，要是錯了能不能說明一下應該怎么寫，然后本年利潤有借方余額表明這個公司虧損了，利潤是否無法分配是否不能繳納企業(yè)所得稅，然后借方余額要結平么，然后我上半年已經(jīng)預交了企業(yè)所得稅，我上半年有利潤，但是我下半年沒有利潤，利潤是虧損的，那么應該怎么解決，怎么做這個賬， 我問的問題請老師一一說明

老師18年負1萬多利潤，19年負2萬多利潤負利潤，現(xiàn)在2020年客戶說讓我們做點收入，要做多少，他說他想交千分之五的企業(yè)所得稅，現(xiàn)在2020一年都沒有做收入額

老師，上一年度盈利的時候我沒有計提所得稅費用，是第二年做的調(diào) 整，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交所得稅，現(xiàn)在結轉本年度的本年利潤，就發(fā)現(xiàn)剛好有這個所得稅的差在里面，譬如說，上年度我盈利8萬，本年虧損了7萬，那本年資產(chǎn)負債表未分配利潤那一欄應該是1萬，但現(xiàn)在是1萬過，這個多余的數(shù)字就是調(diào)整 的企業(yè)所得稅的這個數(shù)字，我該怎么樣才能調(diào)整到實際數(shù)字？調(diào)整的這個企業(yè)所得稅的費用，我當時在季報申報報表的時候填進了利潤表的所得稅費用那一欄了的

老師您好，我想問一下2021年有一筆收入沒有回來， 2021年年末我做分錄借負債類預提費用-10萬貸其他業(yè)務收入10萬 2022年年初我做了紅沖分錄借負債類預提費用10萬，貸其他業(yè)務收入10萬。 現(xiàn)在2022一整年該筆收入一直沒有回來，2022年年底我們老板說是不要再紅沖了，做到未分配利潤里。該分錄怎么做？如果該收入回來了又怎么做呢？