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4.甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料按實(shí)際成本核算,銷(xiāo)售商品價(jià)格 為不含增值稅的公允價(jià)格。2019年6月份發(fā)生交易或事項(xiàng)以及相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄如下: ①5日,購(gòu)入原材料一批,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為120000元增值稅稅額為15600元,材 料尚未到達(dá),全部款項(xiàng)已用銀行存款支付 ②10日,收到5日購(gòu)入的原材料并驗(yàn)收入庫(kù),實(shí)際成本總額為120000元。同日,與運(yùn)輸公司結(jié)清 運(yùn)輸費(fèi)用,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)用為5000元,增值稅稅額為450元,運(yùn)輸費(fèi)用和增值稅 稅額已用轉(zhuǎn)賬支票付訖 ③15日,購(gòu)入不需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為30000,增值稅稅額 為3900元,款項(xiàng)尚未支付。 ④20日,購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品一批,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明的買(mǎi)價(jià)為20000元,規(guī)定的扣除率為9%,貨物 尚未到達(dá),價(jià)款己用銀行存款支付。 ⑤25日,企業(yè)管理部門(mén)委托外單位修理機(jī)器設(shè)備,取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的修理費(fèi) 用為20000元,增值稅稅額為2600,款項(xiàng)已用銀行存款支付。 ⑥25日,該公司購(gòu)進(jìn)一幢簡(jiǎn)易辦公樓作為固定資產(chǎn)核算,并于當(dāng)月投入使用。已取得增值

4.甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料按實(shí)際成本核算,銷(xiāo)售商品價(jià)格 為不含增值稅的公允價(jià)格。2019年6月份發(fā)生交易或事項(xiàng)以及相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄如下: ①5日,購(gòu)入原材料一批,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為120000元增值稅稅額為15600元,材 料尚未到達(dá),全部款項(xiàng)已用銀行存款支付 ②10日,收到5日購(gòu)入的原材料并驗(yàn)收入庫(kù),實(shí)際成本總額為120000元。同日,與運(yùn)輸公司結(jié)清 運(yùn)輸費(fèi)用,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)用為5000元,增值稅稅額為450元,運(yùn)輸費(fèi)用和增值稅 稅額已用轉(zhuǎn)賬支票付訖 ③15日,購(gòu)入不需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為30000,增值稅稅額 為3900元,款項(xiàng)尚未支付。 ④20日,購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品一批,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明的買(mǎi)價(jià)為20000元,規(guī)定的扣除率為9%,貨物 尚未到達(dá),價(jià)款己用銀行存款支付。 ⑤25日,企業(yè)管理部門(mén)委托外單位修理機(jī)器設(shè)備,取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的修理費(fèi) 用為20000元,增值稅稅額為2600,款項(xiàng)已用銀行存款支付。 ⑥25日,該公司購(gòu)進(jìn)一幢簡(jiǎn)易辦公樓作為固定資產(chǎn)核算,并于當(dāng)月投入使用。已取得增值
2021-01-08 20:37
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-01-08 20:40

你好，題目的要求做什么？

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快賬用戶(hù)6459 追問(wèn) 2021-01-08 20:42

寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程和會(huì)計(jì)分錄

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齊紅老師 解答 2021-01-08 20:45

1.借在途物資120000 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額15600 貸銀行存款135600

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齊紅老師 解答 2021-01-08 20:45

2.借在途物資5000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額450 貸銀行存款5450

頭像
齊紅老師 解答 2021-01-08 20:45

借原材料125000 貸在途物資125000

頭像
齊紅老師 解答 2021-01-08 20:46

3.借固定資產(chǎn)30000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額3900 貸應(yīng)付賬款33900

頭像
齊紅老師 解答 2021-01-08 20:47

4.借在途物資18200 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額1800 貸銀行存款20000

頭像
齊紅老師 解答 2021-01-08 20:48

5.借管理費(fèi)用20000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額2600 貸銀行存款22900

頭像
齊紅老師 解答 2021-01-08 20:48

6.借固定資產(chǎn)1500000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額135000 貸銀行存款1635000

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快賬用戶(hù)6459 追問(wèn) 2021-01-08 21:02

還有嗎？老師

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齊紅老師 解答 2021-01-08 21:10

沒(méi)有，這就是全部的

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快賬用戶(hù)6459 追問(wèn) 2021-01-08 21:10

謝謝老師o(wú)(^o^)o

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齊紅老師 解答 2021-01-08 21:10

不客氣，麻煩給予五星好評(píng)

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