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Q

請問現(xiàn)在稅控服務費280元,還能抵扣嗎?

2021-01-06 11:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-01-06 11:59

你好,稅控服務費280元,還能抵扣

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快賬用戶1365 追問 2021-01-06 12:00

申報時候怎么抵扣的

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齊紅老師 解答 2021-01-06 12:00

買稅控盤可以全額抵稅的賬務處理,支付時: 借:管理費用 貸:銀行存款 一般納稅人抵減時: 借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 貸:管理費用 小規(guī)模納稅人,抵減時: 借:應交稅費—應交增值稅 貸:管理費用

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快賬用戶1365 追問 2021-01-06 12:01

現(xiàn)在每年交的稅控服務費280元,申報納稅時候填哪個報表

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齊紅老師 解答 2021-01-06 12:02

一、一般納稅人 填報涉及表格: 1、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》: 需要將當期發(fā)生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額,則余額應該填報在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報明細表》: “減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅”;其它欄次填報與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄‘應納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫。 二、小規(guī)模納稅人 1、《增值稅減免稅申報明細表》: “減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅”,填寫本期發(fā)生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應納稅額小于可抵減金額,則余額應該填報在第5列中。 2、《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表: 第16欄‘應納稅額減征額’將會根據(jù)《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應納稅額”時,按本期實際發(fā)生額填入第16欄“本期應納稅額減征額”;當本期發(fā)生額大于第15欄“本期應納稅額”時,按本期第15欄“本期應納稅額”的金額填入第16欄“本期應納稅額減征額”,本期減征額不足遞減部分結轉下期繼續(xù)抵減。

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快賬用戶1365 追問 2021-01-06 12:06

如果我減免賬務處理做在2020.12月份,是不是2020.12月份申報表就要填寫

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齊紅老師 解答 2021-01-06 12:06

你好,對的,你的理解是正確的??

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你好,稅控服務費280元,還能抵扣
2021-01-06
同學,你好 嗯嗯,可以的
2024-10-10
你好,這個現(xiàn)在還是可以全額減免的。
2023-04-11
你好這個可以,可以全額抵減
2021-07-22
你好,是的,是可以全額抵扣增值稅應納稅額的
2023-04-03
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