就是我這邊第四季度會(huì)繳納所得稅 但是匯算清繳因?yàn)樯婕把邪l(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除 就會(huì)不用交稅 那如果第四季度交稅了 又會(huì)涉及退稅 麻煩 這個(gè)有什么好的操作辦法 ？

甘老師，2020年1-3季度應(yīng)交所得稅2000，研發(fā)支出費(fèi)用化支出有100萬(wàn).可以加計(jì)扣除75萬(wàn)對(duì)吧？第四季度也有盈利，如果第四季度再預(yù)繳所得稅，那匯算清繳加計(jì)扣除后肯定虧損不是要退稅嗎？ 如果不想退稅，第四季度就不能再交稅了吧？怎么處理

老師您好，我突然想起來(lái)一個(gè)問(wèn)題，我們目前沒(méi)有享受第四季度研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，所以我第四季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的時(shí)候，就要按照會(huì)計(jì)利潤(rùn)預(yù)繳企業(yè)所得稅，我怕到時(shí)候匯算清繳的時(shí)候，加上研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，到時(shí)候牽扯到退稅，我怕稅務(wù)局不退，又要查賬，麻煩，第四季度該如何預(yù)繳呢

老師，我們按會(huì)計(jì)上第四季度不用交所得稅，但是因?yàn)檎写M(fèi)只能60扣除，匯算清繳就要交所得稅了，那我12月底要不要計(jì)提所得稅

老師好，我們公司高企，研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除，第四季研發(fā)費(fèi)比較大額 又不能加計(jì)扣除嗎，這樣利潤(rùn)就超了300萬(wàn)，就要按照25%來(lái)交，等匯算因?yàn)閰R算第四季度會(huì)把研發(fā)費(fèi)算進(jìn)去，這樣又不達(dá)到300萬(wàn)，到時(shí)會(huì)產(chǎn)生退稅100多萬(wàn)，我能不能提前第四季度的利潤(rùn)總額先填寫(xiě)按照300萬(wàn)內(nèi)來(lái)就按照5%這樣交 或者直接預(yù)提一筆200多萬(wàn)費(fèi)用，匯算再調(diào)增這個(gè)。