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演示賬套

我們公司是小規(guī)模納稅人，有的時候開專票給別人，有的時候開普票給別人，請問，我在做帳的時候，普票和專票的分錄是一樣的嗎？還有季度的時候需要計提稅費然后再結(jié)轉(zhuǎn)嗎？分錄應(yīng)該怎么寫？

2021-01-04 15:42

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-01-04 15:42

你好，分錄是一樣的呢，季度的時候要計提的，如果需要繳納增值稅

快賬用戶6903 追問 2021-01-04 15:52

能不能教我寫下分錄？比如，我公司開的普票39900，借：應(yīng)收賬款-xx公司貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，主營業(yè)務(wù)收入。專票的分錄是借：應(yīng)收賬款-xx公司，貸應(yīng)交增值稅-未交增值稅，主營業(yè)務(wù)收入。季末的時候我就直接轉(zhuǎn)，計提，借：應(yīng)交增值稅貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，借：應(yīng)交稅費未交增值稅，帶銀行存款。是這樣嗎

齊紅老師解答 2021-01-04 15:54

你的貸方都是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅就可以了，普票和專票一樣的，如果不超過30萬合計，只需要繳納專票的稅借應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅貸銀行存款普票轉(zhuǎn)入借應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入

快賬用戶6903 追問 2021-01-04 16:07

計提分錄怎么寫？不用像計提工資那樣嗎

齊紅老師解答 2021-01-04 16:07

不用啊，不用計提了