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老師！有兩個問題:1、年底應交稅費，進、銷項分別轉入未交增值稅后，未交增值稅期末有借方余額怎么處理？2、稅控維護費做減免稅款后，減免稅款科目期末借方余額怎么處理？謝謝！

2021-01-03 11:12
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2021-01-03 11:14

1、年底應交稅費，進、銷項分別轉入未交增值稅后，未交增值稅期末有借方余額，表示留抵增值稅，在次年繼續(xù)抵扣進項稅。不用進行其他處理了。 2、稅控維護費做減免稅款后，減免稅款科目期末借方余額，需要年末結轉處理。分錄是： A、借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅費） B、借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

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你好，這2個借方余額都留著以后抵扣抵減的。說明有留底
2021-01-03
1、年底應交稅費，進、銷項分別轉入未交增值稅后，未交增值稅期末有借方余額，表示留抵增值稅，在次年繼續(xù)抵扣進項稅。不用進行其他處理了。 2、稅控維護費做減免稅款后，減免稅款科目期末借方余額，需要年末結轉處理。分錄是： A、借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅費） B、借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
2021-01-03
你好，有借方余額表示有留底的，不用處理。減免稅款科目期末借方余額也轉到未交增值稅就可以了。
2021-01-03
1，表示留底，不管他 2，結轉到轉出未交增值稅就可以 借轉出未交增值稅貸減免稅款
2021-01-03
你好 這個你結賬到營業(yè)外支出的
2023-03-22
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