當(dāng)月和下月收到和開出專用發(fā)票時該怎么做分錄？我們是一般納稅人，謝謝

當(dāng)月正常做應(yīng)收和收入，待轉(zhuǎn)銷項稅，成本暫估，，次月開票。沖減待轉(zhuǎn)銷項稅計入銷項稅額，進項發(fā)票先沖回暫估，再做正確的

老師我是新手，也沒有做過一般納稅人的，沒看懂你上面寫的，請幫我寫清楚一點，借貸科目名稱都寫詳細(xì)謝謝

借應(yīng)收賬款，貸營業(yè)收入，應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-暫估。次月開票、借應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅，貸，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-銷項稅額，進項發(fā)票、借應(yīng)付賬款-暫估，貸應(yīng)付賬款-供應(yīng)商

老師：進項稅額在當(dāng)月和收到發(fā)票時都沒有看到在分錄里？該寫到那里？謝謝

應(yīng)收賬款不用做暫估嗎？

確認(rèn)成本應(yīng)收賬款暫估的時候不用做增值稅的分錄嗎？

我看到暫估收入時都做了增值稅的分錄