老師，幫我看一下分錄對(duì)不對(duì) 計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 計(jì)提社保： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 現(xiàn)在這個(gè)公司，有單獨(dú)計(jì)提個(gè)人所得稅，走的其他應(yīng)收款-代扣代繳個(gè)人所得稅，是不是沒(méi)有必要這樣

請(qǐng)問(wèn)一下，老師，幫我看一下分錄對(duì)不對(duì) 計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 計(jì)提社保： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 現(xiàn)在這個(gè)公司，有單獨(dú)計(jì)提個(gè)人所得稅，走的其他應(yīng)收款-代扣代繳個(gè)人所得稅，是不是沒(méi)有必要這樣

比如這個(gè)人先預(yù)支了工資，工資表應(yīng)發(fā)是2萬(wàn)，但是實(shí)際銀行多發(fā)了，比應(yīng)發(fā)還要多，我就做借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款，然后在做一筆其他應(yīng)收款，銀行存款，然后下個(gè)月再?zèng)_借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款？我賬上現(xiàn)在沖了，貸方有余額，如果不沖應(yīng)付職工薪酬，我的應(yīng)付職工薪酬貸方就對(duì)不到還有沒(méi)發(fā)的

代扣個(gè)稅做到應(yīng)付職工薪酬-工資貸方，借方?jīng)]有走往來(lái)，直接是銀行存款；這筆憑證的意思是我先替職工付，在下月發(fā)放工資或者某個(gè)特定時(shí)間的時(shí)候在做借工資貸往來(lái)么？這樣的話是不是剛開(kāi)始就不能走銀行存款

計(jì)提工資 4月 借管理費(fèi)用-員工工資 309541.88 貸應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 309,541.88 多計(jì)提了個(gè)稅手續(xù)費(fèi)1055.07 發(fā)工資的時(shí)候一起發(fā)的，但是我下面做分錄的時(shí)候銀行存款減掉了這筆錢的 借 應(yīng)付職工薪酬 309541.88 應(yīng)付職工薪酬-1055.07 貸 銀行存款287249.13 社保和公積金和個(gè)稅21237.68 老師這個(gè)分錄是不是代表把1055.07多計(jì)提的沖回來(lái)了，這樣做對(duì)嗎