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老師,請問月底的時候那些賬需要結(jié)轉(zhuǎn)

2020-12-28 21:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-12-28 21:29

你好,一般損益類的會計科目,月末都要結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)分錄: (1)結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入 借:主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入 貸:本年利潤 (2)期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤 貸:管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用 (3)成本支出的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、營業(yè)外支出 (4)稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤 貸:稅金及附加、所得稅 借:本年利潤 貸:利潤分配-未分配利潤

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快賬用戶1030 追問 2020-12-28 21:39

是不是沒結(jié)轉(zhuǎn)的話賬就不會平衡?

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齊紅老師 解答 2020-12-28 21:39

你好,對的,你的理解是正確的?

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你好,一般損益類的會計科目,月末都要結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)分錄: (1)結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入 借:主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入 貸:本年利潤 (2)期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤 貸:管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用 (3)成本支出的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、營業(yè)外支出 (4)稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤 貸:稅金及附加、所得稅 借:本年利潤 貸:利潤分配-未分配利潤
2020-12-28
您好! 1.結(jié)轉(zhuǎn)本月領(lǐng)用的原輔材料, 借:生產(chǎn)成本(主要材料) 借:制造費(fèi)用(輔助材料) 貸:原材料 2.結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用, 借:生產(chǎn)成本 貸:制造費(fèi)用 3.結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本 借:庫存商品 貸:生產(chǎn)成本 4.結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售產(chǎn)品成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 5.結(jié)轉(zhuǎn)損益(收入) 借:主營業(yè)務(wù)收入 借:其他業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤 6.結(jié)轉(zhuǎn)損益(費(fèi)用) 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 貸:其他業(yè)務(wù)支出 貸:管理費(fèi)用 貸:營業(yè)費(fèi)用 貸:財務(wù)費(fèi)用等等 7.結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2020-12-28
同學(xué)你好 交了應(yīng)交稅費(fèi),上期應(yīng)有余額的,這樣交了之后,就會自動沖平。如果一差額,應(yīng)檢查上期數(shù)是否計算正確。
2022-09-03
同學(xué)你好,有進(jìn)項(xiàng)稅額;銷項(xiàng)稅額;已交稅金;進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出;
2020-11-23
學(xué)員你好,損溢科目全部要結(jié)轉(zhuǎn)
2022-01-05
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