（2019年）甲企業(yè)主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務，2019年10月有關(guān)經(jīng)營情況如下： （1）銷售自產(chǎn)W型高檔化妝品一批，取得不含增值稅銷售額203萬元，另收取包裝費1.13萬元。 （2）當月贈送自產(chǎn)的Y型高檔化妝品一批，該批化妝品成本8.5萬元，按照甲企業(yè)同類化妝品的平均銷售價格確定的不含增值稅金額為17萬元。 （3）當月將閑置房產(chǎn)出租，合同約定每月含增值稅租金3.15萬元，本月一次性收取一年的租金37.8萬元。 （4）購進生產(chǎn)用設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元；購進健身器材一批用于職工福利，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.26萬元；支付企業(yè)招待客戶餐飲費用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額0.3萬元；支付員工出差住宿費用，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬元。 已知：高檔化妝品增值稅稅率為13％，消費稅稅率為15％；出租不動產(chǎn)選擇簡易計稅方法，增值稅征收率為5％。甲企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均已勾選認證。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。

甲企業(yè)主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務，2019年10月有關(guān)經(jīng)營情況如下 1銷售自產(chǎn)W型高檔化妝品一批，取得不含增值稅銷售額203萬元，另收取包裝費1.13萬元 2當月贈送自產(chǎn)的Y型高檔化妝品一批，該批化妝品成本8.5萬元，按照甲企業(yè)同類化妝品的平均銷售價格確定的不含增值稅金額為17萬元 3當月將閑置房產(chǎn)出租，合同約定每月含增值稅租金3.15萬元，本月一次性收取一年的租金37.8萬元 4購進生產(chǎn)用設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元；購進健身器材一批用于職工福利，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.26萬元；支付企業(yè)招待客戶餐飲費用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額0.3萬元；支付員工出差住宿費用，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬元 已知：高檔化妝品增值稅稅率為13％，消費稅稅率為15％；出租不動產(chǎn)選擇簡易計稅方法，增值稅征收率為5％。問: 1甲企業(yè)當月銷售自產(chǎn)w型高檔化妝品應繳納消費稅稅額和增值稅稅額 2甲企業(yè)當月贈送自產(chǎn)y型高檔化妝品增值稅銷項稅額 3甲企業(yè)當月出租閑置房產(chǎn)應繳納增值稅額 4甲企業(yè)當月可以抵扣的進項稅額 5甲企業(yè)當月應交增值稅稅額

1.計算題 某日化企業(yè)甲(增值稅一般納稅人)2019年7月生產(chǎn)和銷售日化品的情況如下: (1)從國內(nèi)企業(yè)購進生產(chǎn)日化產(chǎn)品的原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為200萬元,稅金34萬元。將上述購進原材料的50%委托日化企業(yè)乙生產(chǎn)高檔化妝品,取得了日化企業(yè)乙開具的增值稅專用發(fā)票,上面注明的加工費8萬元,含日化企業(yè)乙為加工該化妝品代墊的輔料0.3萬元。 (2)銷售應稅自產(chǎn)高檔化妝品取得不含稅銷售額800萬元,銷售普通護膚品取得不含稅銷售額40萬元。 (3)將自產(chǎn)的一批高檔化妝品作為禮品贈送給某單位,該化妝品無同類產(chǎn)品的市場銷售價格,已知該化妝品的生產(chǎn)成本為30萬元,成本利潤率為5%。(化妝品消費稅的稅率為30%) 要求:(1)計算乙企業(yè)應代收代繳的消費稅。 (2)計算甲企業(yè)應繳納的消費稅。 (3)計算甲企業(yè)應繳納的增值稅

甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年9月購進一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款110萬元、增值稅稅款14.3萬元,委托乙企業(yè)(增值稅一般納稅人)加工成2噸高檔香水,支付不含稅加工費30萬元,取得增值稅專用發(fā)票,乙企業(yè)同類高檔香水的不含稅銷售價格為78萬元/噸,當月加工完畢,甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)收回全部高檔香水,乙企業(yè)按規(guī)定代收代繳了消費稅。甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)將收回高檔香水的80%用于繼續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品,剩余20%全部對外銷售,取得價稅合計金額37.44萬元。甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)當月銷售高檔化妝品,取得不含稅銷售額300萬元。已知高檔化妝品的消費稅稅率為15%?；卮鹨韵聠栴},并寫出計算過程。(1)乙企業(yè)應代收代繳消費稅為()萬元,(2)甲企業(yè)2月份應自行向主管稅務機關(guān)繳納的消費稅為()萬元

2.某公司為增值稅一般納稅人,主要從事化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務。2022年3月發(fā)生(1)進口一批高檔護膚類化妝品,海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價格為85萬元,已繳納關(guān)(2)購進生產(chǎn)用化妝包,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元,支付運輸費,取用發(fā)票注明稅額0.4萬元,因管理不善該批化妝包全部丟失。(3)委托加工高檔美容類化妝品,支付加工費取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68萬(4)購進生產(chǎn)用酒精,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13.6萬元。(5)銷售自產(chǎn)成套化妝品,取得含增值稅價款678萬元,另收取包裝物押金3.397已知:高檔化妝品增值稅稅率為13%,消費稅稅率為15%。要求根據(jù)以上資料,不考慮其他因素,分析回答以下問題:(1)計算進口高檔護膚類化妝品應納消費稅稅額和增值稅稅額。(2)計算準予抵扣的增值稅進項稅額。(3)計算銷售自產(chǎn)成套化妝品應納消費稅稅額。