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當(dāng)年有購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)設(shè)備及汽車,企業(yè)匯算清繳時(shí)固定資產(chǎn)可以算成本,到時(shí)候怎么填寫?

2020-12-26 16:34
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-12-26 17:01

同學(xué),你好。 當(dāng)年度購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)在每年年度匯算清繳時(shí)一次性作為成本,且稅法上允許一次性抵扣時(shí),因?yàn)闀?huì)計(jì)上還是作為固定資產(chǎn)核算,按月正常計(jì)提折舊,所以在以后年度進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),應(yīng)當(dāng)進(jìn)行應(yīng)納稅所得額調(diào)整,調(diào)增應(yīng)納稅所得額,金額為已經(jīng)一次性扣除的固定資產(chǎn)當(dāng)月計(jì)提的折舊費(fèi)用。 麻煩同學(xué)幫忙評(píng)價(jià)一下,謝謝。

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同學(xué),你好。 當(dāng)年度購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)在每年年度匯算清繳時(shí)一次性作為成本,且稅法上允許一次性抵扣時(shí),因?yàn)闀?huì)計(jì)上還是作為固定資產(chǎn)核算,按月正常計(jì)提折舊,所以在以后年度進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),應(yīng)當(dāng)進(jìn)行應(yīng)納稅所得額調(diào)整,調(diào)增應(yīng)納稅所得額,金額為已經(jīng)一次性扣除的固定資產(chǎn)當(dāng)月計(jì)提的折舊費(fèi)用。 麻煩同學(xué)幫忙評(píng)價(jià)一下,謝謝。
2020-12-26
你好!填寫固定資地產(chǎn)加速折舊表
2020-12-26
不可以的,只能當(dāng)年匯算清繳,可以抵扣一次扣除 你這樣的話,每年都正常抵扣就可以了,不能一次折舊。
2023-06-05
當(dāng)年折舊總額是填寫2萬,原值100萬
2022-05-24
你好,原值一直都是不變的。是之前的金額
2025-03-17
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