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演示賬套

Q

2.某工廠系增值稅一般納稅人，2019 年6月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)原料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款80000元，增值稅稅額為10400元，原料已驗(yàn)收入庫(kù)并部分投入使用。在購(gòu)貨過程中支付運(yùn)輸費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為20000元，增值稅為1800元。 (2)購(gòu)進(jìn)包裝物-批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20000元。 (3)購(gòu)進(jìn)辦公用品一批，取得普通發(fā)票上注明價(jià)款20000元;購(gòu)進(jìn)小汽車一輛，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款137000元，增值稅17810元。 (4)銷售甲產(chǎn)品2000件，開具增值稅專用發(fā)票注明的銷售額為120000元;另收取包裝物租金22 600 元。 (5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品一批，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為90400元，舊產(chǎn)品作價(jià)15000元。 (6)向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)貨物批，不含稅金額為9000元。已知:該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定，并已認(rèn)證:購(gòu)進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅額。

2020-12-23 12:03

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-12-23 12:29

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

齊紅老師解答 2020-12-23 13:29

業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是10400+1800=12200

齊紅老師解答 2020-12-23 13:29

業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是20000*13%=2600

齊紅老師解答 2020-12-23 13:29

業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是17810

齊紅老師解答 2020-12-23 13:34

業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額的合計(jì)是 120000*13%+22600/1.13*13%=18200

齊紅老師解答 2020-12-23 13:36

業(yè)務(wù)5銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是90400/1.13*13%=10400

齊紅老師解答 2020-12-23 13:36

業(yè)務(wù)6確認(rèn)銷項(xiàng)稅是的計(jì)算是9000*13%=1170

齊紅老師解答 2020-12-23 13:37

本月也可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 12200+2600+17810=32610

齊紅老師解答 2020-12-23 13:38

本月銷項(xiàng)稅額的合計(jì)是 18200+10400+1170=29770

齊紅老師解答 2020-12-23 13:38

計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅額。 29770-32640

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