老師:我們是律師事務(wù)所，前兩天開了一張5000元的代理費發(fā)票（銀行已收款），今天因為對方私下和解了，退還對方4700元（備注的退代理費），5000元的發(fā)票底聯(lián)已收回。銀行還有300元的差額，對方說不要發(fā)票了，我之前做的憑證，借:銀行存款5000，貸:主營業(yè)務(wù)收入4950.5，貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅49.5 發(fā)票作廢時，⑴借:主營業(yè)務(wù)收入4653.47 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅46.53 貸:銀行存款4700，⑵把之前的分錄作廢，直接做一筆300元的無票收入分錄，這兩種哪一種最可取呢?

老師您好，我方為小規(guī)模納稅人，銀行收到一筆運費5480.2元，開票含稅收入也是5480.2元，可實際主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)為5535元，因?qū)Ψ郊s定不承擔(dān)稅費才愿意合作，我方該如何做這筆分錄？

老師好！我司為小規(guī)模納稅人，因業(yè)務(wù)需要租了宿舍（該房主是個人不是中介），每月租金1200元。這個需要對方開發(fā)票嗎？開票內(nèi)容是什么，稅率多少？我們簽合同時約定租金1200元，未特別注明要開票，現(xiàn)要求開票房東不愿承擔(dān)稅費，我方在賬務(wù)上這個價稅合計超過了合同約定的金額，怎么入賬呢？

老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人，2022年1月份我公司開出一張增值稅專用發(fā)票，價稅合計47831元， 會計分錄為:借:銀行存款47831元 貸:主營業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費47357.43元 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額473.53元 請問我的附加稅怎么計提？計提比例是多少？）會計分錄怎么寫？是和這筆憑證一起計提，還是到月末再計提？

你好老師小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，政府撥給我們一筆生活垃圾運輸費專項款，由于我們只能開具收取物業(yè)費，對方也答應(yīng)開物業(yè)費，但實際這筆屬于專項資金，是不是不能直接走收入，那我應(yīng)該如何做賬，我需要每一步的會計分錄謝謝。 之前我們每個月都有固定人員清運垃圾所以走的是應(yīng)付職工薪酬科目