請問老師，商管公司經(jīng)營房屋出租和轉(zhuǎn)售水電費業(yè)務(wù)。當月費用一般是次月開票收款，那12月的費用發(fā)票跨年到明年1月開票收款。會計做賬是否可以按發(fā)票把12月收入做到明年1月，和企業(yè)所得稅一致。我看到學堂平臺有這樣的小知識點也這樣說了，但這樣會不會違背全責發(fā)生制原則，我理解的是12月先做未開票收入申報增值稅，所得稅也計提在當年。之前那樣有無稅務(wù)風險，麻煩老師了

公司以前會計，在開發(fā)票的時候不做收入，放在預(yù)收賬款里，然后年末一起轉(zhuǎn)到收入，說是這樣可以避免前期交企業(yè)所得稅稅，年終還得匯算清繳。這樣做可以么？有什么風險？

老師，去年有幾個員工工資沒發(fā)全，假如10萬，我也沒記提，現(xiàn)在稅務(wù)局說可以讓個稅匯算清繳的時候加上然后交稅這樣 但是這10萬我做分錄做到了以前年度損益調(diào)整，那這樣的話，我在做企業(yè)所得稅匯算清繳的時候工資薪酬那里要不要加上這個10萬？ 還是2021匯算清繳的時候加上？

老師你好，我剛到一家企業(yè)，之前的帳是會計公司做的，然后員工報銷的時候，發(fā)票也沒有提供，有些費用發(fā)票還能收到，還有一部分無法取得發(fā)票，在這種情況下，我們先入賬，然后明年匯算清繳的時候在把沒有發(fā)票的部分在做納稅調(diào)增，按2.5%繳稅可以嗎？

老師 我想咨詢一下 我們是一般納稅人 全年2022年有一些發(fā)票沒收回來 今年2023年1月才收回發(fā)票， 所以就掛了很多預(yù)收賬款 ， 賬面不好看，當時考慮的如果預(yù)收轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入的話就要交很多增值稅 所以就沒轉(zhuǎn)。企業(yè)匯算清繳的時候這樣會不會得報表有風險，如果有風險我該怎么處理一下呢