那有個問題 這樣按收款日期 就不會遵循權責發(fā)生制了吧？

在當月的 沒問題啊

嗯 這個理解了 就是說經(jīng)常有的客戶可能不是當月回款 還是這個例子哈 那比如1月份才回款呢？

那計入應收賬款科目 次月收到后沖減應收賬款

這個明白 現(xiàn)在不是說這個記賬日期么？那一月收到了 記賬日期再改為12月？

不是的啊 還是按照一月份的日期入賬? 因為是1月份收到的啊

再比如 行政部報銷 她填單子的日期是11.5 但是財務再11.20完成出款 那我錄入憑證的日期應該是11.20。而不是看她填的的原始憑證的日期？

是的 都在當月 不影響權責發(fā)生制

老師 我的困惑是 權責發(fā)生制不是按原始憑證單據(jù)日期么？但是最終是按業(yè)務發(fā)生的實際日期 即使這筆款是10月的 但是11月收到 按11月收到日期做了 這不是違背權責發(fā)生制？

那如果按這種收付實現(xiàn)制填了 如果區(qū)分權責發(fā)生制的賬務呢？

您10月份的時候已經(jīng)入賬了? 入賬的時候并沒有違背啊 然后收到的時候再做賬 也不違背啊?

哦 您是說10月的時候我要做入賬？ 這個我不知道 那正常實務中是咋做呢 比如我現(xiàn)在10.2填了單子 那給到財務了？ 那會計是怎么處理這份單據(jù)呢？可以說下完整的錄入流程嗎

請問是給財務的什么單據(jù)

行政部報銷 填制完報銷單和相關發(fā)票給財務

當月報銷的時候沒有支付款項 對吧

對 沒有支付 下月支付的話 那對這筆賬務 完整的怎么做呢？是直接到了下月付了記賬嗎？

當月收到未付款 借：管理費用等 貸：其他應付款 次月支付的時候 借：其他應付款 貸：銀行存款等 這樣不違背權責發(fā)生制

那對于錄入憑證日期呢？當?收到未付款 先按報銷單上的日期？