老師，我們有工會賬戶，但是工會說我們沒有正式職工，沒有收取。2800元是我們每月的工資計提額，這樣直接在企業(yè)賬戶發(fā)放可以不？

你要是成立工會，按這個對應撥給工會，工會那邊支出才可以，不能做公司賬上了，

你要是想做公司賬上，按實際開就可以，這個對應做借管理費用 福利費，貸應付職工薪酬福利費，借應付職工薪酬福利費，貸庫存現(xiàn)金，

不撥付給工會，實務中也有借管理費用 -2800 貸應付職工薪酬-2800? 借銀行，貸應付職工薪酬，

直接沖掉你之前交和計提的這個工會經(jīng)費，

老師，我這樣理解對不對，在公司“應付職工薪酬”科目余額上，就不能用做福利！只能沖掉計提金額！

那如果沒有上交，直接轉(zhuǎn)入工會經(jīng)費可以開支嗎？

需要單獨成立撥付你們工會賬上才可以，那這個對應做工會賬上，不做公司賬上，公司賬上你這個做直接掛福利費下面就可以，

借管理費用工會經(jīng)費 -2800 貸應付職工薪酬工會經(jīng)費-2800? 借銀行，貸應付職工薪酬工會經(jīng)費，

不需要交，或者是返還不給工會，直接沖掉，

老師，您上邊那個分錄我沒有明白？為什么要借銀行呢？

不是返還給你們嗎，我企業(yè)的“工會經(jīng)費”科目余額有2800元 你這個是啥余額，貸方，應付職工薪酬，工會經(jīng)費？

老師，這不是返還的，是每月從我們工資總額里計提的2800，

沒有實際交給工會不需要計提，