那現(xiàn)金盤(pán)盈是當(dāng)年計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，當(dāng)年并入利潤(rùn)繳納所得稅就可以了，不用每年都并入繳納吧？

懂的老師請(qǐng)回答： 合并日那天不出合并利潤(rùn)表，所以不入營(yíng)業(yè)外收入，而是用留存收益替代。 但是，年末是出合并利潤(rùn)表的，年末是不是就可以入營(yíng)業(yè)外收入了？

老師，請(qǐng)問(wèn)年報(bào)營(yíng)業(yè)外收入為前年繳稅的街道部分退稅額，營(yíng)業(yè)外支出是罰金和滯納金，去年里4季度的所得稅季報(bào)，我已將年度調(diào)整數(shù)加進(jìn)了利潤(rùn)總額，并將退稅部分的營(yíng)業(yè)外收入填在了不征稅收入里，這樣做對(duì)嗎？現(xiàn)在所得稅匯算清繳里主表的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)我是否應(yīng)該就填寫(xiě)年報(bào)里的數(shù)字+調(diào)整數(shù)，營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出抄年報(bào)數(shù)？那如果是這樣的話，我這就要補(bǔ)稅蠻多的了，因?yàn)榫筒盍艘粋€(gè)營(yíng)業(yè)外收入的25％，我不知是否正確了

請(qǐng)問(wèn)老師，2022年的稅收滯納金4萬(wàn)，錯(cuò)當(dāng)成補(bǔ)繳以前年度稅金計(jì)入未分配利潤(rùn)了，并沒(méi)有影響2022年利潤(rùn)，今年匯算清繳，稅局要求納稅調(diào)增，我可都反結(jié)賬，修改2022年利潤(rùn)，將4萬(wàn)滯納金在利潤(rùn)中剪掉，再納稅調(diào)增？這樣就是匯算清繳的利潤(rùn)表和2022年4季度財(cái)報(bào)和預(yù)繳利潤(rùn)不一致，差4萬(wàn)滯納金？

老師我2023年未分配利潤(rùn)是-721649.47 然后如果我2024年 收入16978837.98 成本15760101.7 稅金及附加28009.29 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1190720.99 營(yíng)業(yè)外收入110916.79 利潤(rùn)總額是1301637.78 應(yīng)納稅所得額1301637.78 老師那我需要繳納的所得稅就是（1301637.78-721649.47）*5%是吧=28999.42 然后最后未分配利潤(rùn)就是1301637.78-28999.42-721649.47是吧