那現(xiàn)金盤盈是當(dāng)年計入營業(yè)外收入，當(dāng)年并入利潤繳納所得稅就可以了，不用每年都并入繳納吧？

懂的老師請回答： 合并日那天不出合并利潤表，所以不入營業(yè)外收入，而是用留存收益替代。 但是，年末是出合并利潤表的，年末是不是就可以入營業(yè)外收入了？

老師，請問年報營業(yè)外收入為前年繳稅的街道部分退稅額，營業(yè)外支出是罰金和滯納金，去年里4季度的所得稅季報，我已將年度調(diào)整數(shù)加進(jìn)了利潤總額，并將退稅部分的營業(yè)外收入填在了不征稅收入里，這樣做對嗎？現(xiàn)在所得稅匯算清繳里主表的營業(yè)利潤我是否應(yīng)該就填寫年報里的數(shù)字+調(diào)整數(shù)，營業(yè)外收入和營業(yè)外支出抄年報數(shù)？那如果是這樣的話，我這就要補(bǔ)稅蠻多的了，因為就差了一個營業(yè)外收入的25％，我不知是否正確了

請問老師，2022年的稅收滯納金4萬，錯當(dāng)成補(bǔ)繳以前年度稅金計入未分配利潤了，并沒有影響2022年利潤，今年匯算清繳，稅局要求納稅調(diào)增，我可都反結(jié)賬，修改2022年利潤，將4萬滯納金在利潤中剪掉，再納稅調(diào)增？這樣就是匯算清繳的利潤表和2022年4季度財報和預(yù)繳利潤不一致，差4萬滯納金？

老師我2023年未分配利潤是-721649.47 然后如果我2024年 收入16978837.98 成本15760101.7 稅金及附加28009.29 營業(yè)利潤1190720.99 營業(yè)外收入110916.79 利潤總額是1301637.78 應(yīng)納稅所得額1301637.78 老師那我需要繳納的所得稅就是（1301637.78-721649.47）*5%是吧=28999.42 然后最后未分配利潤就是1301637.78-28999.42-721649.47是吧