久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

9月份只有進項沒有銷項要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

2020-12-09 14:06

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-12-09 14:09

同學(xué)你好這個不用結(jié)轉(zhuǎn)

快賬用戶6899 追問 2020-12-09 14:10

那我下個月有銷項了，要這么結(jié)轉(zhuǎn)

齊紅老師解答 2020-12-09 14:15

1.企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目: 借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。 2.將本月多交的增值稅自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目: 借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。 3.當(dāng)月上交本月增值稅時: 借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目貸記“銀行存款”科目。 4.當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅: 借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目貸記“銀行存款”科目。 5.“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目的期末借方余額: 反映尚未抵扣的增值稅。 “應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額，反映多交的增值稅；貸方余額，反映未交的增值稅。

快賬用戶6899 追問 2020-12-09 14:17

進項要怎么轉(zhuǎn)出來呀都沒有寫到

齊紅老師解答 2020-12-09 14:21

1、如果,月末應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目余額是正數(shù)(余額在貸方)則: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 2、如果,月末應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目余額是負數(shù)(余額在借方)則: 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅如果月末應(yīng)交稅費- 未交增值稅余額在借方(負數(shù))說明該余額要下月留抵.如果月末應(yīng)交稅費-未交增值稅余額在貸方(正數(shù))說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額.