老師剛接到稅務局電話告訴我19年第一季度有個附贈可以免交，讓我申請下退稅，這個我要怎么操作啊，說是電子稅務局里面就能申請

老師，會計接到稅務局打來電話讓退去年1季度教育費附加，這個是什么流程呀

請問老師制造企業(yè)去1月增值稅、教育附加稅、城鎮(zhèn)土地使稅已交并計提，3月稅務局要求退稅6個月后再交納，請問完整會計分錄是：退回來時：借銀行存款 貸：應交稅費-增值稅 應交稅費教育附加等，請問已計提的會計分錄用不用管，還有退回增值稅的另外一道分錄怎么做

老師好，一般納稅人去申報增值稅之前，是要先去電子稅務局核對手上的進項發(fā)票和稅務局進項勾選里面的是否一致，然后有的發(fā)票就勾選生產(chǎn)統(tǒng)計表。再用UKey把上個月開票統(tǒng)計銷項的單子打出來，把稅務局增值稅報表點開核對進項和銷項，查看增值稅并且填報增值稅報表和附加稅報表，在做賬軟件里面寫上 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 。再計提附加稅 借：稅金及附加-城建/教育費/地方教育費 貸：應交稅費-城建/教育費/地方教育費。整個操作流程是這樣嗎？

問答詳情23:4941后5次對話后問題結束老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當時12月份也計提附加稅，借：稅金及附加，貸：應交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導致退回附加稅，1、收到附加稅款：借銀行貸：應交稅費-城建、教育、地方教育2、發(fā)生銷售退回，導致出現(xiàn)多計提的附加稅，還跨年度了，這種情況怎么做會計分錄？會計分錄1、借：應交稅費-城建、教育、地方教育貸：利潤分配-未分配利潤。會計分錄2、借：稅金及附加（負數(shù)）貸：應交稅費-城建、教育、地方教育（負數(shù)）老師，出現(xiàn)導致跨年度多計提的城建稅，是按會計分錄1還是會計分錄2處理入賬？？如果按會計分錄1入賬沖減多計提的附加稅，就就導致2025年第一個季度的利潤表中的稅金及附加出現(xiàn)負數(shù)，無法申報，麻煩詳細回答，怎么處理跨年度多計提的附加稅，會計分錄分享指導，謝謝