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老師,計提工資的分錄怎么寫計提后,實際發(fā)放時分錄怎么寫

2020-12-09 10:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2020-12-09 10:32

計提工資: 借:管理費用—工資, 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資, 發(fā)放工資: 借:應(yīng)付職工薪酬—工資, 貸:銀行存款, 其他應(yīng)付款—個人社保, 應(yīng)交稅費—個人所得稅, 繳個稅時: 借:應(yīng)交稅費—個人所得稅, 貸:銀行存款, 社保計提: 借:管理費用—社保單位, 貸:應(yīng)付職工薪酬—社保單位。 繳社保時: 借:應(yīng)付職工薪酬—社保單位, 其他應(yīng)付款—個人社保, 貸:銀行存款,

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快賬用戶8865 追問 2020-12-09 10:40

老師,如果我這月計提多了,發(fā)的時候沒那么多,怎么沖平?

頭像
齊紅老師 解答 2020-12-09 10:41

同學,你好,那就直接沖回計提的分錄

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計提工資: 借:管理費用—工資, 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資, 發(fā)放工資: 借:應(yīng)付職工薪酬—工資, 貸:銀行存款, 其他應(yīng)付款—個人社保, 應(yīng)交稅費—個人所得稅, 繳個稅時: 借:應(yīng)交稅費—個人所得稅, 貸:銀行存款, 社保計提: 借:管理費用—社保單位, 貸:應(yīng)付職工薪酬—社保單位。 繳社保時: 借:應(yīng)付職工薪酬—社保單位, 其他應(yīng)付款—個人社保, 貸:銀行存款,
2020-12-09
您好 計提 借:管理費用——工資等 管理費用-福利費 管理費用——單位社保費等 管理費用——單位公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬-福利費 應(yīng)付職工薪酬——單位社保費 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——個人社保費 其他應(yīng)收款——個人公積金 應(yīng)交稅費——個人所得稅 銀行存款 上交 借:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費等 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 其他應(yīng)收款——個人公積金 其他應(yīng)收款——個人社保費 應(yīng)交稅費——個人所得稅 貸:銀行存款
2021-03-06
1、企業(yè)計提工資時:
工資(含個人繳納部分社保和公積金)先計提,計入相關(guān)費用
借:管理費用等——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2、企業(yè)發(fā)放工資時:
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:銀行存款等 (實際發(fā)的工資)
其他應(yīng)付款——社保 (扣除個人繳納部分的社保和公積金)
應(yīng)交稅費——個人所得稅 (扣除個稅部分)
3、企業(yè)計提單位繳納的社保及公積金時:
借:管理費用——社保 (社保和公積金)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 (含公積金)
4、企業(yè)繳納社保和公積金的時:
借:應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)付款——社保
貸:銀行存款等
2024-05-17
您好,參考如下分錄 計提工資 借:管理費用-工資等 ?貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 計提社保 借:管理費用-社保等 ?貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納社保 借:其他應(yīng)收款-社保個人 ? ?應(yīng)付職工薪酬-社保 ? 貸:其他應(yīng)付款-社保局 借:其他應(yīng)付款*社保局 ?貸:銀行存款 發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 ?貸:其他應(yīng)收款-社保個人 ? ? ?應(yīng)交稅費-個人所得稅 ? ? ?銀行存款
2020-12-14
您好,1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2023-07-03
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