沒有，從去年單位到社保局開完戶回來一直沒有繳費沒有申報沒有計提，之前一直欠費，12月5繳納了幾個月，以后其他月份再補交欠費

計提借管理費用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款

老師，這次繳納有19年的和20年的，后期會幾次繳納，單位資金緊張，19年還有6個月沒交，20年還有9個月沒交，現(xiàn)在計提20年的分錄這么作，補繳19年的怎么作，還是按上邊的分錄作入現(xiàn)在

交多少做最后那個分錄寫多少 計提是所有的都要計提

沒明白，本次繳納19年2個月單位2958加個人1236=8388，20年3個月單位3510加個人5860.8=9370.8合計繳納17758.8怎么做，麻煩老師了，謝謝

借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款 做這個 你需要分開個人和企業(yè)分別多少

老師你作這分錄是繳納社保的分錄，現(xiàn)在需要再作補計提分錄，再做繳納社保分錄按你寫的分錄作，是嗎？補計提和繳納19年的分錄和20年的一樣嗎？

計提借管理費用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）

老師，現(xiàn)在補計提和繳納19年和20分錄一樣是嗎

是的 一樣的 19年的不允許抵扣今年的所得稅

謝謝老師