小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人，還有一些留抵進(jìn)項(xiàng)稅60塊錢(qián)，怎么辦？可以進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？借：管理費(fèi)用60貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

老師好，我司一般納稅企業(yè)，收到稅務(wù)局退的增值稅留底退稅，以下賬務(wù)處理對(duì)嗎 轉(zhuǎn)出留抵稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--增增稅留抵掊 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 收到退稅 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--增值稅留抵稅

老師 公司可以直接用應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，不使用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅）？ 比如 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）20 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）60 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅60

付客戶住宿費(fèi)，借 管理費(fèi)用 885.15 借 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng) 8.85 貸 銀行存款 894 已經(jīng)抵扣，后發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅不能低， 做個(gè)分錄 借 管理費(fèi)用 8.85 貸 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 8.85 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 借 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 8.85 貸 未交增值稅 8.85 想問(wèn) 不能抵扣的進(jìn)項(xiàng) 已經(jīng)做了 借 管理費(fèi)用 貸 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 為什么還要做個(gè) 借 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸 未交增值稅？

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出100元后，因?yàn)橛辛舻锥愵~和別的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，最后補(bǔ)交增值稅60元，這樣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借貸方不平，最后進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸方差額40元怎么處理。 轉(zhuǎn)出1月進(jìn)項(xiàng)稅額，借：成本費(fèi)用100，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）100。 補(bǔ)交6月及7月增值稅，借：應(yīng)交增值稅-增（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）60，貸:銀行存款60， 這樣剩下進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸方余額40怎么處理。掛賬上不用處理？