小規(guī)模轉一般納稅人，還有一些留抵進項稅60塊錢，怎么辦？可以進項稅額轉出嗎？借：管理費用60貸：應交稅費_應交增值稅-進項稅額轉出

老師好，我司一般納稅企業(yè)，收到稅務局退的增值稅留底退稅，以下賬務處理對嗎 轉出留抵稅 借：應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉出 貸：應交稅費--應交增值稅--進項稅額 借：應交稅費--應交增值稅--增增稅留抵掊 貸：應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉出 收到退稅 借：銀行存款 貸：應交稅費--應交增值稅--增值稅留抵稅

老師 公司可以直接用應交稅費-未交增值稅，不使用應交稅費-應交增值（轉出未交增值稅）？ 比如 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）100 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）20 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）60 應交稅費-未交增值稅60

付客戶住宿費，借 管理費用 885.15 借 應交稅費進項 8.85 貸 銀行存款 894 已經(jīng)抵扣，后發(fā)現(xiàn)進項稅不能低， 做個分錄 借 管理費用 8.85 貸 進項稅額轉出 8.85 進項稅額轉出結轉到未交增值稅 借 進項稅額轉出 8.85 貸 未交增值稅 8.85 想問 不能抵扣的進項 已經(jīng)做了 借 管理費用 貸 進項轉出 為什么還要做個 借 進項轉出 貸 未交增值稅？

進項稅額轉出100元后，因為有留底稅額和別的進項轉出，最后補交增值稅60元，這樣進項稅額轉出借貸方不平，最后進項轉出貸方差額40元怎么處理。 轉出1月進項稅額，借：成本費用100，貸:應交稅費-增值稅（進項稅額轉出）100。 補交6月及7月增值稅，借：應交增值稅-增（進項稅額轉出）60，貸:銀行存款60， 這樣剩下進項轉出貸方余額40怎么處理。掛賬上不用處理？