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演示賬套

老師，建筑業(yè)，企業(yè)核定征收，一直沒做過賬，這個月就開了發(fā)票，但款項沒有收回來，估計明年才能收回來，那么問題是這個月開發(fā)票需不需要做賬？如果做賬分錄要怎么寫？之前也發(fā)生業(yè)務(wù)，一直沒做賬，假如突然這筆發(fā)票做賬了，會不會很突兀？核定征收這個稅金要怎么算？是按開發(fā)票金額繳納嗎？

2020-12-03 06:51

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-12-03 06:56

你好借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入銷項稅額你是核定什么稅種？所得稅，還是增值稅

快賬用戶4297 追問 2020-12-03 07:32

老師，核定征收不是按發(fā)票收入乘以稅率計算嗎？要如果算銷項稅額，不是就按銷項稅額計算繳納的稅金了嗎？不懂

快賬用戶4297 追問 2020-12-03 07:51

老師，核定的是企業(yè)所得稅，一般納稅人

齊紅老師解答 2020-12-03 07:55

對，你是核定所得稅不是增值稅，增值稅處理就按照這個

快賬用戶4297 追問 2020-12-03 07:59

老師能具體講一下嗎？如何核定征收是增值稅，應(yīng)該怎么處理？如何核定企業(yè)所得稅，應(yīng)該如何處理這個月開的發(fā)票還用做賬嗎？之前公司一直沒做過賬務(wù)，只突兀的做這一筆嗎？然后掛應(yīng)收，明年回款時再充應(yīng)收，如果明年該成查賬征收，是不是還是充應(yīng)收呢？

齊紅老師解答 2020-12-03 08:36

核定征收增值稅做賬務(wù)處理借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入

齊紅老師解答 2020-12-03 08:37

所得稅按照我上面處理

齊紅老師解答 2020-12-03 08:42

查賬征收還是充應(yīng)收，賬務(wù)處理是一樣的

齊紅老師解答 2020-12-03 08:43

以前都沒報增值稅稅嗎？