但是貸方科目沒有其他應(yīng)付款，在下月繳納社保和公積金的時候，借方是有其它應(yīng)付款社保和公積金的，

您好，完整的含有社保公積金個稅的工資分錄 一、每月計提工資： 借：管理費用-工資 ? 　　研發(fā)費用-工資 　　銷售費用-工資 　　生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-人工 　　貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 二、每月計提社保（一般情況下，社保中的每一項應(yīng)按明細(xì)進(jìn)一步細(xì)化）： 借：管理費用-社保 　　研發(fā)費用-社保 　　銷售費用-社保 　　生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-社保 　　貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 三、每月計提公積金： 借：管理費用-公積金 　　研發(fā)費用-公積金 　　銷售費用-公積金 　　生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-公積金 　　貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金 四、每月計提個稅： 借：其他應(yīng)收款-個稅 　　貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 發(fā)放工資繳納社保等 五、發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 　　貸：銀行存款 　　　　其他應(yīng)收款-社保 　　　　其他應(yīng)收款-公積金 　　　　其他應(yīng)收款-個稅 六、繳納社保時： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 　　其他應(yīng)收款-社保 　　貸：銀行存款 七、繳納公積金時： 借：應(yīng)付職工薪酬-公積金 　　其他應(yīng)收款-公積金 　　貸：銀行存款 八、繳納個稅時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 　　貸：銀行存款

老師，之前的賬，發(fā)工資時，借：應(yīng)付職工薪酬-工資（不包括社保和公積金）貸：銀行存款 其他應(yīng)付款-個稅，繳納社保時，借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 貸：銀行存款

需要調(diào)賬嗎？老師

個稅是通過應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅來核算

對對 對 是這樣

需要調(diào)賬 嗎

您好，以前的可以不管了，以后改正就好

好的 謝謝您