想知道財務的一項結算臺賬怎么做？ 目前的情況，公司是國企，管理城市服務，代收該項服務收到的款項，再繳給財政。 合作單位在結算這筆款項時，會提供資料寫上：應收金額、實收金額、差額（這個是政府另外買單，給市民的優(yōu)惠，不由我司經手）、未結算金額（特殊情況會有部分款項延遲結算，合作單位會給說明的）、扣除（這一塊是合作單位收的手續(xù)費）、實付金額（合作單位在結算完，扣完手續(xù)費才吧余額打給我司）。 為了更準確地反映這筆款項，有做臺賬，但之前的臺賬只是簡單記錄收入支出余額，如果需要更規(guī)范的話，臺賬是否要將應收、差額那些納進去？ 請看圖片

我公司應收賬款余額特別多，國內、國外客戶都有，95%的余額是不正確的，經核實有些是記賬錯誤，有些是確實無法收回或者無法退回，但是沒有證明，我準備2021年啟用準確的期初余額，這95%錯誤的余額該怎么處理掉呢？稅務允許的

華聯(lián)公司2019年4月30日銀行對賬單余額為389000元，銀行存款日記賬賬面余額為394150元，經逐筆核查，發(fā)現(xiàn)有如下未達賬項：回1.4月25日?公司開出轉賬支票6000元，支付供貨單位賬款。支票尚未到達銀行.銀行尚未登記入賬；2.4月27日，假設有一筆金額為16000元的收款，企業(yè)已經登記銀行存款增加，而銀行尚未入賬;?3.4月29目，銀行計算應付給企業(yè)的存款利息7450元，已計入公司存款戶，公司尚未收到收賬通知，未入賬洄1.銀行代扣水電費2600元，但企業(yè)尚未收到有關憑證。要求：根據上述資料回答下列問題?；?.以下關于銀行存款清查的說法正確的有（A.銀行存款日記賬與銀行對賬單的核對屬于賬證核對B.調節(jié)后不相等則表明一方或雙方記賬有誤C.如果不存在錯賬，調節(jié)后余額一般情況下相等回D.調節(jié)后相等的余額表示企業(yè)實際能夠動用的銀行存款實有數(shù)額2.以下關于銀行對賬單的說法正確的有）。A銀行對賬單不是原始憑證B.銀行對賬單是原始憑證C.銀行對賬單是會計檔案D.銀行對賬單的保管期限是10年

資料：粵信公司采用備抵法核算壞賬損失，并按應收賬款期末賬面余額的3%計提壞賬準備。2021年12月1日，“應收賬款”賬戶借方余額為880 000元，“壞賬準備”賬戶貸方余額為21 000元。12月份發(fā)生的有關經濟業(yè)務如下： ⑴8日，收到利民商場交來用于償還欠款的轉賬支票80 000元，已到銀行辦理進賬手續(xù)。 ⑵15日，賒銷給甲公司商品一批，開具增值稅專用發(fā)票注明價款為100 000元，增值稅銷項稅額為13 000元。合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件是“2/10，n/30”（假設按總價法計算現(xiàn)金折扣，折扣時不考慮增值稅）。 ⑶21日，應收大洋公司貨款27 000元因該公司撤銷無法收回。經批準，確認為壞賬。 ⑷24日，收到購貨方萬達公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票一張，用于抵償所欠貨款。該商業(yè)匯票的面值為156 000元，期限90天。 ⑸28日，收回年初已確認壞賬的應收賬款16 000元，并已存入開戶銀行。 要求：根據以上經濟業(yè)務，①計算2021年末“應收賬款”賬戶借方余額； ②列式計算2021年末應計提的壞賬準備。

A注冊會計師負責審計甲公司2020年度財務報表甲公司2020年12月31日應收賬款余額為3000萬元A注冊會計師認為應收賬款存在重大錯報風險決定于2021年1月8日選取金額較大以及風險較高的40個應收賬款明細賬戶實施積極式函證程序余額合計為1800萬元，并對剩余的120個應收賬款明細賬戶運用審計抽樣進行審計具體相關事項如下（1）詢證函由甲公司蓋章A注冊會計師核對無誤后，交由甲公司收發(fā)室發(fā)出（2）向H客戶發(fā)出的詢證函未收到回函A注冊會計師將這一情況記錄在了審計工作底稿中，未再采取其他程序（3）客戶G打來電話對被詢證的內容進行了回復，A注冊會計師將口頭回復的內容記錄于審計工作底稿中作為支持該應收賬款賬戶余額恰當與否的審計證據（4）客戶J返回的詢證函回函中增加了本信息既不保證準確也不保證是最新的，其他方可能會持有不同意見條款，A注冊會計師認為不影響回函可靠性（5客戶F返回的詢證函回函中表示賬款已于1月10日支付，A注冊會計師提請甲公司管理層將該應收賬款調整為零6對剩余的120個應收賬款明細賬戶選30個樣本采用差額估計抽樣進行審計，樣本審定金額為1260萬元A注冊會計師推斷總體錯報是240萬