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老師,我想請教個問題,我家是小規(guī)模納稅人,申報表是按季度報的,我家18年開業(yè)的,是分公司,然后不能自己開票,是稅務(wù)局代開,開完就繳納增值稅了,然后我看之前的賬她做的交增值稅是借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅。貸:庫存現(xiàn)金,繳納增值稅不是借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金嗎,這種情況我怎么調(diào),我用改嗎

2020-11-27 09:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-11-27 09:12

這個科目平掉嗎,平就不需要改,小規(guī)模沒有增值稅三級科目,只使用應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅就可以,財會201622 使用三級科目,那你可以直接用應(yīng)交稅費未交增值稅代替

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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