您好 其他應(yīng)收款社保在借方為負數(shù) 是公司發(fā)放工資的時候多扣了個人部分 應(yīng)付賬款貸方負數(shù)是支付了款項沒有收到發(fā)票

應(yīng)收賬款期末余額為借方負數(shù)， 調(diào)整到預(yù)收賬款貸方

您好， 這個是指少計提了

你好，一、應(yīng)收賬款該賬戶核算企業(yè)因銷售商品、材料、提供勞務(wù)等,應(yīng)向購貨單位收取的款項,以及代墊運雜費和承兌到期而未能收到款的商業(yè)承兌匯票.本賬戶按不同的購貨或接受勞務(wù)的單位設(shè)置明細賬戶進行明細核算.應(yīng)收賬款表示企業(yè)在銷售過程中被購買單位所占用的資金.企業(yè)應(yīng)及時收回應(yīng)收賬款以彌補企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種耗費,保證企業(yè)持續(xù)經(jīng)營;對于被拖欠的應(yīng)收賬款應(yīng)采取措施,組織催收;對于確實無法收回的應(yīng)收賬款,凡符合壞賬條件的,應(yīng)在取得有關(guān)證明并按規(guī)定程序報批后,作壞賬損失處理. 二、如果期末應(yīng)收賬款是正數(shù),就是借方金額,如果期末應(yīng)收賬款是負數(shù)就可能是貸方金額,貸方表示預(yù)收款項.在月末的報表中,對于應(yīng)收賬款按客戶分類,正數(shù)就是應(yīng)收賬款,負數(shù)就重分類到預(yù)收款項. 三、應(yīng)收賬款;會計科目,應(yīng)收賬款是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動,應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項,主要包括企業(yè)銷售商品或提供勞務(wù)等應(yīng)向有關(guān)債務(wù)人收取的價款及代購貨單位墊付的包裝費、運雜費等. 四、該賬戶核算企業(yè)因銷售商品、材料、提供勞務(wù)等,應(yīng)向購貨單位收取的款項,以及代墊運雜費和承兌到期而未 能收到款的商業(yè)承兌匯票.本賬戶按不同的購貨或接受勞務(wù)的單位設(shè)置明細賬戶進行明細核算. 五、應(yīng)收賬款余額在貸方,表示預(yù)收賬款,既然沒有應(yīng)收賬款,就不需要計提壞賬準(zhǔn)備.壞賬準(zhǔn)備科目,核算應(yīng)收款項的壞賬準(zhǔn)備計提、轉(zhuǎn)銷等情況.企業(yè)當(dāng)期計提的壞賬準(zhǔn)備應(yīng)當(dāng)計入資產(chǎn)減值損失.壞賬準(zhǔn)備科目的貸方登記當(dāng)期計提的壞賬準(zhǔn)備金額,借方登記實際發(fā)生的壞賬損失沖減的壞賬準(zhǔn)備金額,期末余額一般在貸方,反映企業(yè)已計提但尚未轉(zhuǎn)銷的壞賬準(zhǔn)備. 六、壞賬準(zhǔn)備可按以下公式計算: 當(dāng)期應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備=當(dāng)期按應(yīng)收款項計算應(yīng)提壞賬準(zhǔn)備金-(或%2B)壞賬準(zhǔn)備科目的借貸方(或借方)余額,企業(yè)計提壞賬準(zhǔn)備時,按應(yīng)減記的金額,借記資產(chǎn)減值損失--計提的壞賬準(zhǔn)備科目,貸記壞賬準(zhǔn)備科目.沖減多計提的壞賬準(zhǔn)備時,借記壞賬準(zhǔn)備科目,貸記資產(chǎn)減值損失--計提的壞賬準(zhǔn)備科目. 應(yīng)收賬款借方負數(shù)表示什么? 應(yīng)收賬款賬戶是資產(chǎn)類賬戶,按照借貸記賬法的記賬規(guī)則,借方為正數(shù),貸方為負數(shù),一般情況下余額為借方余額. 如出現(xiàn)貸方負數(shù)情況一般表現(xiàn)為欠款單位多付給企業(yè)款項,相當(dāng)于預(yù)收賬款. 應(yīng)收賬款為負數(shù)表示多收取的款項,應(yīng)付賬款為負數(shù)表示多付的款項.應(yīng)收賬款借方余額是負數(shù)表示你欠對方的款,應(yīng)付賬款余額在借方表示你多付的款.都可以理解為貸方余額.應(yīng)收賬款在借方為負數(shù)表示收多了,變成應(yīng)付了最好不要用應(yīng)收、應(yīng)付記往來,因為這個科目和稅有關(guān),稅局會重點查,個人往來用其他應(yīng)收,其它應(yīng)付.

這個不需要調(diào)賬的呀，直接在報表中分析填列