就是我們銀行存款這個(gè)科目下設(shè)輔助科目都有這一般戶(hù)和共管戶(hù)

你使用哪個(gè)科目正的資金，你就用哪個(gè) 明細(xì)科目處理即可。

科目余額表里面會(huì)提現(xiàn)兩個(gè)賬戶(hù)的余額

所以這個(gè)業(yè)務(wù)不知道該怎么入賬

是會(huì)出現(xiàn)的啊，你這兩個(gè) 都是在銀行存款，余額里面自然 是包含了這兩個(gè) 賬戶(hù)的 借，銀行存款 一般戶(hù) 貸，銀行存款? 共管戶(hù)

老師，那我一般戶(hù)做收入，共管戶(hù)做支出可以嗎？

你如果是分賬核算，可以

老師，還有一個(gè)問(wèn)題就是，稅費(fèi)由對(duì)方公司負(fù)責(zé)，這筆房產(chǎn)補(bǔ)償款是不含稅價(jià)，那我確認(rèn)收入的時(shí)候，就不核算銷(xiāo)項(xiàng)稅了，可以嗎？

要的，是要核算銷(xiāo)項(xiàng)，價(jià)稅分離的

那這個(gè)稅怎么做賬呢？我們收到的是不含稅的呀，而且稅還是對(duì)方公司負(fù)責(zé)

那你就不處理了，對(duì)方負(fù)責(zé)，你就不用 處理了

老師，這個(gè)稅費(fèi)我還是比較想掛起來(lái)，那怎么做分錄呢？

你以什么名目掛，你都不收錢(qián)的

借：應(yīng)交稅費(fèi)－銷(xiāo)項(xiàng) 貸：其他應(yīng)付款

這樣做可以嗎？

墊了錢(qián)再做一個(gè)其他應(yīng)收款，收回這筆錢(qián)

你這其他應(yīng)付款，你后面是不會(huì)付錢(qián)的啊，同學(xué)。

哦哦，那是不是：借其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－銷(xiāo)項(xiàng) 然后繳的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)－銷(xiāo)項(xiàng) 貸：銀行存款 收回來(lái)的時(shí)候 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款

這個(gè)款項(xiàng)不是由你交納的，你這始終入賬平不了賬，除非 你開(kāi)票給人家，按含稅金額開(kāi)具。

那這個(gè)稅最好的方法就是不入賬了是嗎？

因?yàn)榇_認(rèn)了收入，銷(xiāo)項(xiàng)稅不入賬，稅務(wù)方面會(huì)不會(huì)有問(wèn)題