老師，我現(xiàn)在多列支成本，降低利潤(rùn)，等匯算清繳之前再把多列支的成本沖回來(lái)，行不行？最終不影響所得稅的繳納

請(qǐng)教老師，如果去年的票成本票對(duì)方?jīng)]給開，先暫估，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。進(jìn)行匯算清繳，到今年匯算清繳前票開過(guò)來(lái)了，再?zèng)_回暫估的商品，如果正好等于暫估的金額，就不用對(duì)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本再?zèng)_回，對(duì)吧？如果大于暫估的金額，沖回庫(kù)存商品，同時(shí)沖減成本，借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 負(fù)數(shù) 貸：庫(kù)存商品 負(fù)數(shù) 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 如果小于暫估的金額，分錄相反。老師，我這些想的和寫的分錄對(duì)嗎？

老師:你好！ 請(qǐng)問(wèn)匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒(méi)有填這張表。 代賬公司之前都沒(méi)有計(jì)提勞務(wù)費(fèi)，發(fā)放時(shí): 借:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi) 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi)。 之前缺成本票，很多勞務(wù)費(fèi)沒(méi)有歸集成本，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤(rùn)就成負(fù)數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)調(diào)整呢？

老師，你好！之前又計(jì)提成本，款項(xiàng)也沒(méi)支付的，現(xiàn)在發(fā)票來(lái)不了，所得稅匯算清繳納稅調(diào)增了，補(bǔ)交了所得稅，我賬務(wù)處理是不是也要把那筆計(jì)提的成本沖掉？（未支付出去，也不會(huì)在支付的）