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小規(guī)模納稅人收到稅控盤維護(hù)費(fèi)發(fā)票，該怎么樣寫會計分錄？

2020-11-23 09:51
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-11-23 09:51

你好? 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

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快賬用戶1121 追問 2020-11-23 09:55

公司現(xiàn)在沒有買開票，沒有產(chǎn)生增值稅，實(shí)際不需要抵減，也要把寫這個嗎？“記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目?！?

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齊紅老師 解答 2020-11-23 09:57

你好，公司現(xiàn)在沒有買開票，沒有產(chǎn)生增值稅，實(shí)際不需要抵減，這種情況做第一筆分錄就好了

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快賬用戶1121 追問 2020-11-23 10:01

以后如果開票了，要繳納增值稅了，是不是要補(bǔ)寫第二條分錄 記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

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齊紅老師 解答 2020-11-23 10:01

你好，是的，是這樣的

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快賬用戶1121 追問 2020-11-23 10:04

現(xiàn)在雖然沒有開票，不需要繳納增值稅，但是為了避免以后開票的時候，忘記還有這個費(fèi)用可以抵減，現(xiàn)在就把第一，第二條分錄一起寫了，可以嗎？

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齊紅老師 解答 2020-11-23 10:05

你好，第二條分錄是在實(shí)際抵扣的時候才填寫的

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快賬用戶1121 追問 2020-11-23 10:07

好的，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2020-11-23 10:07

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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你好? 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2020-11-23
你好 購入金稅盤和報稅盤時， 　　借：管理費(fèi)用200　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金200抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅200借：管理費(fèi)用 -200服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理： 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時， 　　借：管理費(fèi)用 280 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 280 借：管理費(fèi)用 -280
2020-09-10
您好 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 貸：管理費(fèi)用
2022-12-05
你好，買稅控盤可以全額抵稅的賬務(wù)處理，支付時： 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 一般納稅人抵減時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：管理費(fèi)用 小規(guī)模納稅人，抵減時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸：管理費(fèi)用
2022-07-05
你好 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2020-10-13
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