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小規(guī)模納稅人收到稅控盤維護(hù)費(fèi)發(fā)票,該怎么樣寫會計分錄?

2020-11-23 09:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-11-23 09:51

你好? 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。

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快賬用戶1121 追問 2020-11-23 09:55

公司現(xiàn)在沒有買開票,沒有產(chǎn)生增值稅,實(shí)際不需要抵減,也要把寫這個嗎?“記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目?!?

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齊紅老師 解答 2020-11-23 09:57

你好,公司現(xiàn)在沒有買開票,沒有產(chǎn)生增值稅,實(shí)際不需要抵減,這種情況做第一筆分錄就好了

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快賬用戶1121 追問 2020-11-23 10:01

以后如果開票了,要繳納增值稅了,是不是要補(bǔ)寫第二條分錄 記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。

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齊紅老師 解答 2020-11-23 10:01

你好,是的,是這樣的

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快賬用戶1121 追問 2020-11-23 10:04

現(xiàn)在雖然沒有開票,不需要繳納增值稅,但是為了避免以后開票的時候,忘記還有這個費(fèi)用可以抵減,現(xiàn)在就把第一,第二條分錄一起寫了,可以嗎?

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齊紅老師 解答 2020-11-23 10:05

你好,第二條分錄是在實(shí)際抵扣的時候才填寫的

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快賬用戶1121 追問 2020-11-23 10:07

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2020-11-23 10:07

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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你好? 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2020-11-23
你好 購入金稅盤和報稅盤時,   借:管理費(fèi)用200    貸:銀行存款/現(xiàn)金200抵減增值稅稅額,   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅200借:管理費(fèi)用 -200服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理: 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時,   借:管理費(fèi)用 280     貸:銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額,   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 280 借:管理費(fèi)用 -280
2020-09-10
您好 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 貸:管理費(fèi)用
2022-12-05
你好,買稅控盤可以全額抵稅的賬務(wù)處理,支付時: 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款 一般納稅人抵減時: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 貸:管理費(fèi)用 小規(guī)模納稅人,抵減時: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸:管理費(fèi)用
2022-07-05
你好 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2020-10-13
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