老師，那之前每個月都結(jié)轉(zhuǎn)，上個月忘記了

老師，每個月增值稅還涉及到一個加計抵減的問題

那可以把上個月的在這個月補結(jié)轉(zhuǎn)一下

老師，那分錄怎么做呢

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ?

老師，那下個月結(jié)轉(zhuǎn)的時候，上個月期末余額借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 這塊怎么處理呢

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 這個科目是平的 不需要結(jié)轉(zhuǎn)了啊

老師 應(yīng)交稅費-未交增值稅這不是有個余額嗎

應(yīng)交稅費-未交增值稅這個不需要結(jié)轉(zhuǎn) 等您需要繳納增值稅的時候 抵減要繳納的增值稅

對，老師就是抵減繳納這塊，分錄再做到貸方是嗎

抵減繳納這塊，分錄再做到貸方 是的

明白了，謝謝老師啦

老師，還有一個問題，就是這個月福利費有張憑證進項稅進項稅做抵扣了，這個月和下個月怎么處理呢

請問分錄怎么寫的

借：福利費，借：進項稅，貸銀行存款

借 福利費 借 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 這個月已經(jīng)抵扣 下個月填增值稅附表二做進項稅額轉(zhuǎn)出出申報

老師，就是說這個月直接做進項稅額轉(zhuǎn)出分錄是吧，借：福利費，借：進項稅，貸：進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？老師，那月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候怎么處理呢

寫平時結(jié)轉(zhuǎn)增值稅一樣的分錄啊

老師，那這個月進項稅額轉(zhuǎn)出一直在賬上掛著是嗎？下個月進項稅額轉(zhuǎn)出這塊怎么處理呢，還有這個月福利費這塊這么登記對嗎？借：福利費，借：進項稅，貸：進項稅額轉(zhuǎn)出