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演示賬套

老師，我想問(wèn)19年忘記計(jì)提和繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)了，20年補(bǔ)計(jì)提了工會(huì)經(jīng)費(fèi)并繳納了，那2020年匯算清繳我還怎么填表啊

2020-11-18 16:53

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-11-18 17:03

你好，很高興為你解答按照實(shí)際的填寫稅收口徑賬務(wù)數(shù)據(jù)填寫會(huì)計(jì)口徑

2020-11-18

同學(xué)，你好，那個(gè)沒(méi)有辦法，不是當(dāng)年的就要調(diào)減的。

2021-05-28

同學(xué)，你好 12月份的金額包含進(jìn)來(lái)

2023-04-22

企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)的扣除是有限額的。具體來(lái)說(shuō)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)在實(shí)際發(fā)生的合理的工資薪金支出的2%以內(nèi)的金額準(zhǔn)予稅前扣除。超過(guò)這個(gè)限額的部分，不能進(jìn)行稅前扣除，而是需要進(jìn)行納稅調(diào)整。這里需要注意的是，準(zhǔn)予扣除的工會(huì)經(jīng)費(fèi)必須是企業(yè)已經(jīng)實(shí)際“撥繳”的部分，并且需要有真實(shí)、合法、有效的憑證作為支持。因此，如果每季度計(jì)提繳納的工會(huì)經(jīng)費(fèi)沒(méi)有超過(guò)這個(gè)限額，并且符合上述條件，那么在匯算清繳時(shí)是不需要進(jìn)行納稅調(diào)整的。關(guān)于工會(huì)經(jīng)費(fèi)的返還問(wèn)題。當(dāng)企業(yè)成立工會(huì)小組并滿足相關(guān)條件時(shí)，確實(shí)可以享受到一部分工會(huì)經(jīng)費(fèi)的返還。這部分返還的經(jīng)費(fèi)，在會(huì)計(jì)處理上，一般可以按照以下步驟進(jìn)行：收到返還的工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)，應(yīng)借記“銀行存款”科目，貸記“其他應(yīng)付款——工會(huì)經(jīng)費(fèi)”科目。然后在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候，比如工會(huì)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出時(shí)，可以借記“管理費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi)”科目，貸記“其他應(yīng)付款——工會(huì)經(jīng)費(fèi)”科目。

2024-04-02

你好，2020年工會(huì)經(jīng)費(fèi)實(shí)際已經(jīng)稅前扣除了吧，不能再次扣除了

2022-05-27

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