老師，稅局查出2018年有一份虛開(kāi)發(fā)票普票，我們是小規(guī)模納稅人，如果這份發(fā)票被判定為虛開(kāi)的話，是直接在2018年度的匯算清繳中做稅前扣除調(diào)整補(bǔ)交企業(yè)所得稅，然后2018年的賬上需要做處理嗎？

老師，我們公司被查出有2019年9月份有5張普通發(fā)票對(duì)方是虛開(kāi)的，現(xiàn)在稅局要我們更改報(bào)表和企業(yè)所得稅，我這邊需要怎么操作啊，這幾張發(fā)票都是購(gòu)買(mǎi)電腦的，9月份入了固定資產(chǎn)，10月份開(kāi)始計(jì)提了，然后當(dāng)年12月份就計(jì)提折舊完了，之前是外賬公司做的

請(qǐng)問(wèn)老師，公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。以前是一般納稅人，前年轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人了。今年三月份的時(shí)候，公司因?yàn)?017年善意接受虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，稅務(wù)局要求補(bǔ)接受虛開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票的增值稅附加稅，還有成本調(diào)減的企業(yè)所得稅。但是公司現(xiàn)在已經(jīng)轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人了。這個(gè)補(bǔ)交的增值稅，還有企業(yè)所得稅怎么做賬呢？

問(wèn)題一：小規(guī)模納稅人2021年12月份給客戶做了400多萬(wàn)的業(yè)務(wù)，當(dāng)年沒(méi)有收到賬，到2022年強(qiáng)制升為一般納稅人，帳號(hào)上收到2021年的回款，請(qǐng)問(wèn)這收的款還需要補(bǔ)稅嗎？ 問(wèn)題二：公司開(kāi)業(yè)時(shí)間為2018年，小規(guī)模納稅人當(dāng)時(shí)屬核定公司，沒(méi)有請(qǐng)會(huì)計(jì)做賬，但2022年強(qiáng)制升為一般納稅人，就請(qǐng)了當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)公司做賬，由于2021年之前都屬核定，所以沒(méi)有做帳。然后現(xiàn)在稅務(wù)局查我，他意思是我21年開(kāi)票開(kāi)的多了，然后22年沒(méi)有開(kāi)票，但賬號(hào)上收到了21年回款，現(xiàn)在需要我補(bǔ)稅？

老師，做一季度賬時(shí)才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫(xiě)計(jì)提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤(rùn)多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報(bào)表需要改嗎？去年匯算清繳還沒(méi)有做，如果這個(gè)修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)