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2015年6月1日,甲公司購入并交付使用的一項管理用設 備,支付購買價款、運輸費等共計4.000萬元。甲公司預 計該設備使用年限為5年,預計凈殘值為零,采用雙倍余 額遞減法計提折舊。稅法規(guī)定,該類固定資產的折舊年限 為10年,采用年限平均法計提折舊。假定甲公司該設備預 計凈殘值符合稅法規(guī)定。請計算該設備2015年12月31日的 賬面價值與計稅基礎,產生何種暫時性差異。

2020-11-18 02:52
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-11-18 07:12

賬面價值:4000-4000/60*6*2=3200 計稅基礎:4000-4000/120*6=3600 產生可抵扣暫時性差異,確認為遞延所得稅資產

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賬面價值:4000-4000/60*6*2=3200 計稅基礎:4000-4000/120*6=3600 產生可抵扣暫時性差異,確認為遞延所得稅資產
2020-11-18
你好,學員,題目是完整的嗎
2022-09-20
同學你好 固定資產賬面價值=4000-4000*2/5*1/2=3200 計稅基礎=4000-4000/10*1/2=3800 賬面價值小于計稅基礎
2022-09-16
同學,你好,2018年13月是補計提折舊的,所有沒有差異,從2019年的一月開始才有差異
2023-11-09
2010年末賬面價值 210*2/5=84 (210-84)*2/5=50.4 210-84-50.4=75.6 賬面價值75.6 計稅基礎210/5=42 210-42*2=126
2020-12-03
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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