好的，謝謝老師。老師，還請(qǐng)問，咱們學(xué)堂講的這個(gè)應(yīng)稅勞務(wù)不得抵扣的是指什么哪個(gè)應(yīng)稅勞務(wù)

是指免稅的勞務(wù)，不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的

老師，還有個(gè)問題，公司給客戶買的嬰兒用的東西，發(fā)票已經(jīng)抵扣了，像這樣抵扣了的發(fā)票應(yīng)該怎么做賬

借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

老師。這個(gè)發(fā)票是嬰兒用的拉拉褲，不是我們公司的主營也許范圍，我們是機(jī)電設(shè)備公司，這是給客戶買的。請(qǐng)問這樣的發(fā)票能抵扣嗎。麻煩您看一下圖片發(fā)票內(nèi)容，謝謝

你好！ 為什么送給客戶呢？

因?yàn)榭蛻艏矣泻⒆樱?

老師，我是想問您收到這樣的發(fā)票怎么處理，具體為什么送客我也不清楚

建議：記入銷售費(fèi)用…業(yè)務(wù)招待費(fèi)（含稅金額）

那已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，還在要做轉(zhuǎn)出處理嗎？這個(gè)發(fā)票可以正常抵扣嗎

按規(guī)定，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的

是好幾個(gè)月以前的發(fā)票了，不轉(zhuǎn)出的話影響大不大？

要是轉(zhuǎn)出的話，是類似發(fā)票統(tǒng)一在年末轉(zhuǎn)出嗎？老師

可以年末匯總一起轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)的

老師，匯總后一起轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)，他們賬務(wù)處理是不是每一筆分錄都的跟著改

是的，需要對(duì)應(yīng)好的 這筆分錄的調(diào)整分錄是 借銷售費(fèi)用…業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

老師。以前已經(jīng)入帳的分錄是不是還保留著，就是的多了一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的分錄，把這筆轉(zhuǎn)出的稅額加到費(fèi)用里

是的，你的理解很對(duì)

非常感謝您，老師