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老師,我的銀行余額是對得上的,但是應(yīng)收,應(yīng)付,預(yù)付余額是負數(shù),老師說調(diào)整報表,怎么調(diào)整呀,往來末級負數(shù)是怎么算,什么問題造成是負數(shù)的。

老師,我的銀行余額是對得上的,但是應(yīng)收,應(yīng)付,預(yù)付余額是負數(shù),老師說調(diào)整報表,怎么調(diào)整呀,往來末級負數(shù)是怎么算,什么問題造成是負數(shù)的。
2020-11-07 16:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-11-07 17:06

同學(xué),您好~ 屬于負值重分類;對應(yīng)到客商末級,應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款互相重分類,應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款互相重分類;往來出現(xiàn)負數(shù)在實務(wù)中是正常的,舉例來說,假如在應(yīng)收賬款核算與A公司的往來,但是收到了一筆A公司的預(yù)收賬款,還是在應(yīng)收賬款核算,借:銀行存款,貸:應(yīng)收賬款;就會出現(xiàn)負數(shù),重分類至預(yù)收賬款就可以。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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