老師你好，學(xué)員回復(fù)，但是單位繳稅了呀

單位繳稅了 但是這個(gè)稅不是單位應(yīng)該承擔(dān)的

老師你好，我做了一筆借方應(yīng)交稅費(fèi)，貸方銀行存款，接下來我是直接計(jì)入營業(yè)外支出？

您這個(gè)是交稅的分錄啊 確認(rèn)收入的分錄您怎么寫的

老師你好，學(xué)員回復(fù)，沒有收入啊企業(yè)租金汽車，是支出

我知道是租金支出 租金的個(gè)人所得稅是個(gè)人承擔(dān) 不應(yīng)該單位承擔(dān)的 單位承擔(dān)了 不能企業(yè)所得稅前扣除 匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增 所以計(jì)入營業(yè)外支出科目

老師，學(xué)員回復(fù)，那我只做了一筆繳納稅款分錄。接下來怎么做呢，麻煩您了

繳納稅款分錄 請(qǐng)問是怎么寫的

借方應(yīng)交個(gè)稅，貸方銀行存款

借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

結(jié)賬了也是同樣的做法嗎