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借：應(yīng)付股利-境外公司貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅（代扣代繳）借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅（代扣代繳）貸：銀行存款

2020-11-02

同學(xué)你好用代扣代繳代申報(bào)個(gè)人所得稅就行了

2020-11-02

您好，借：應(yīng)付股利-境外公司貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅（代扣代繳）借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅（代扣代繳）貸：銀行存款

2021-10-26

同學(xué) 你好需要的。中國居民從境內(nèi)和境外取得的所得均應(yīng)依法繳納個(gè)人所得稅。中國居民取得的境外企業(yè)分紅所得，屬于居民擁有境外企業(yè)股權(quán)而取得的股息、紅利所得，應(yīng)按“利息、股息、紅利所得”繳納個(gè)人所得稅。

2023-05-18

B居民企業(yè)在給境外企業(yè)A分配利潤時(shí)，需要為境外A代扣代繳10%的企業(yè)所得稅。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》和相關(guān)規(guī)定，非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，應(yīng)當(dāng)就其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所取得的來源于中國境內(nèi)的所得，以及發(fā)生在中國境外但與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅。同時(shí)，如果非居民企業(yè)取得境內(nèi)居民企業(yè)股息分紅，并且該股息紅利是2008年1月1日之后外商投資企業(yè)形成的累積未分配利潤，應(yīng)統(tǒng)一按10%的稅率代扣代繳企業(yè)所得稅。因此，當(dāng)B居民企業(yè)向境外企業(yè)A分配利潤時(shí)，如果這部分利潤是B居民企業(yè)2008年1月1日之后形成的累積未分配利潤，那么B居民企業(yè)需要為境外A代扣代繳10%的企業(yè)所得稅。然而，如果境外A企業(yè)符合稅收協(xié)定（安排）待遇的條件，可以依照稅收協(xié)定的規(guī)定執(zhí)行。

2024-05-21

快賬用戶7769 追問 2020-11-02 14:29

不是計(jì)個(gè)稅

快賬用戶7769 追問 2020-11-02 14:30

這個(gè)老師寫錯(cuò)了是吧

齊紅老師解答 2020-11-02 14:32

你是給自然人直接發(fā)放，還是給境外這個(gè)法人公司發(fā)放

快賬用戶7769 追問 2020-11-02 14:34

公司是企業(yè)法人股東也是一人有限公司，是給境外的法人公司發(fā)放。

齊紅老師解答 2020-11-02 14:35

那就應(yīng)該按照我寫的分錄填寫

快賬用戶7769 追問 2020-11-02 14:37